2.1 Особенности и характеристика банка

Любой банк должен стремиться к обеспечению финансовой стабильности, а так же к защите интересов и прав своих клиентов. Поэтому коммерческие банки должны размещать центральном банке РФ резервы по установленным нормативам, иметь как страховой, так и резервный фонд, а также соблюдать действующие экономические нормативы. В условиях изменяющихся внутренних и внешних факторов важнейшей составляющей характеристикой банка и его оценки является обоснование критериев финансовой устойчивости банка. Обычно оценку финансовой устойчивости банка определяют следующие показатели:

- достаточность капитала;

- качество пассивов;

- ликвидность;

- качество активов;

- прибыльность.

Для реальной оценки этих показателей обычно применяют большое количество коэффициентов. В следствии этого нужно выбрать из множества коэффициентов только те, которые оказывают наиболее существенное влияние на финансовую устойчивость банка (см. приложение В).

Одной из наиболее важных интегральных характеристик банка является капитал. Его оценку проводят на основании как абсолютных, так и относительных показателей. Размером капитала определяется способность сохранить устойчивость банка в кризисные периоды. Если рассматривать комплексно устойчивость банка, то немалое значение имеют показатели качества активов, пассивов, ликвидности, рентабельности.

Чтобы относительно верно оценить ликвидность коммерческих банков были определены нормативы, установленные центральным банком РФ. Что представляет собой соотношение соответствующих по срокам погашения статьям пассива с долей ликвидных активов в общей из сумме со статьёй баланса банка.

В качество пассивов банка определяется такими показателями как коэффициент стабильности ресурсной базы и коэффициент клиентской базы. По коэффициенту клиентской базы можно определить долю средств клиентов (физических и юридических лиц) в общем объёме средств. Это в первую очередь показывает качество ресурсной базы коммерческого банка, его независимость и устойчивость от внешних источников финансирования. И чем выше этот показатель, тем банк более устойчив, потому что его ресурс формируется в основном за счет средств, привлеченных своими корпоративными клиентами.

Так как средства юридических лиц, а так же населения привлекаются на разные сроки и на различных условиях, то определяющим моментом в оценке качества ресурсной базы коммерческого банка будет определение доли наибольшей стабильной части ресурсов банка, которые представлены долгосрочными обязательствами. Коэффициент стабильности ресурсной базы и представляет собой это отношение.

Если анализировать качество активов, то следует начинать с разбора коэффициента эффективности применения активов, из которого будет видно, какая доля в суммарных активах приходится на активы, которые приносят доход. Если же быть более точным характеризую политику банка, то нужно рассчитать коэффициент агрессивности кредитной политики, измеряемый как соотношение ссудной задолженности к привлекаемым ресурсам коммерческого банка. Что в свою очередь показывает характер кредитной политики. Коэффициент качества ссудной задолженности отражает уровень без рисковых вложений в кредитование в общей сумме задолженности.

Особенный интерес, при рассмотрении финансовой устойчивости, заслуживает оценка показателя прибыльности. Мониторинг прибыльности деятельности банка нужно проводить с целью оценки ее пригодности для продолжения успешного функционирования банка, а именно полного и оперативного покрытия расходов, которые связаны с задолженностью активов банка, затратами на развитие банка, повышения его конкурентоспособности и др.

Далее я хочу рассмотреть, какие же кредитные продукты могут предложить коммерческие банки физическим лицам.