Тема 23: Кредитоспособность заемщика.
Кредитоспособность заемщика – это способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим обязательствам перед кредитором (банком). Кредитоспособность является важнейшим элементом кредитования, которое определяет степень риска кредитуемого объекта, а также методы кредитования и выборы способа погашения кредита (единовременно, частями, ежемесячно, согласно графика). Кредитоспособность заемщика определяется двумя методами:
1.анализ денежного потока – это способ оценки кредитоспособности клиента коммерческого банка, в основе которого лежит использование фактических показателей, характеризующие оборотные средства клиента в отчетном периоде. Этот метод анализа денежного потока принципиально отличается от метода системы финансовых коэффициентов, расчет которых строится на сальдовых отчетных показателях. Анализ денежного потока заключается в сопоставлении оттока денежных средств с притоком, у заемщика за период соответствующий обычно сроку пользования кредитом. При выдаче ссуды на год анализ денежного потока делается за год, если на 2 года – то за два года и т.д. Разница между притоком и оттоком средств определяет общую величину денежного потока. Если клиент имеет устойчивое превышение притока над оттоком средств – это свидетельствует о его кредитоспособности, если существуют колебания, то это говорит о неустойчивости кредитоспособности клиента и понижении класса его кредитоспособности.
К элементам притока относятся следующие показатели:
-прибыль, полученная в данном периоде;
-увеличение акционерного капитала;
-амортизация начисленная;
-высвобождение средств из запасов;
-увеличение кредиторской задолженности;
-рост прочих пассивов.
В качестве элементов оттока можно выделить следующее:
-уменьшение акционерного капитала;
-уплата процентов, дивидендов, штрафов, налогов и т.д.;
-дополнительные вложения в производственные запасы;
-сокращение кредиторской задолженности;
-уменьшение прочих пассивов.
2.метод финансовых коэффициентов. Выделяют 5 групп коэффициентов:
а) коэффициент ликвидности показывает, способен ли заемщик в принципе рассчитаться по своим долговым обязательствам, а именно заемщик должен обладать ликвидными активами, которые можно относительно быстро превратить в денежную наличность готовую для погашения долга.
б) коэффициент эффективности (оборачиваемости): при помощи его можно определить оборачиваемость запасов основного капитала, дебиторской задолженности в днях и оборачиваемости активов.
в) коэффициент финансового левеража характеризует степень обеспеченности заемщика собственного капитала и его зависимость от привлеченных средств.
г) коэффициент прибыльности показывает уровень эффективности использования всех средств, в том числе привлеченных и характеризует уровень доходности и рентабельности предприятия.
д) коэффициент обслуживания долга (коэффициент покрытия кредита и процента по нему) он показывает какая часть прибыли поглощается процентами и фиксированными платежами по погашению кредита.
- Тема 1: История возникновения и происхождения денег.
- Тема 2. Функции денег.
- Тема : Денежные суррогаты
- Тема 3:Денежная масса.
- Тема 4:Денежная система и ее элементы.
- Т именные На предъявителя Ордерные ема 5: Формы стоимости денег.
- Понятие «денежный оборот», его содержание и структура
- Тема 6: Денежное обращение.
- Тема 7: Законы денежного обращения.
- Виды и содержание денежной реформы.
- Тема 8: Инфляция. Виды, типы, формы.
- Раздел 2
- Тема 9:Финансы: сущность и функции.
- Тема 10: Финансовая система рф.
- Виды налогов.
- К федеральным налогам и сборам относятся:
- К местным налогам относятся:
- Основные функции налогов
- 1. Фискальная функция
- 2. Распределительная функция
- 3. Регулирующая функция
- 4. Контрольная функция
- 5. Поощрительная функция
- Принципы налогообложения:
- Прямые и косвенные налоги.
- Таможенная пошлина как вид налогообложения.
- Налоговая система России.
- Тема 11:Государственная бюджетная система.
- Тема 12:Доходы и расходы государственного бюджета.
- Тема 13: Внебюджетные фонды.
- Тема 14:Государственный кредит.
- Тема 15:Страховые фонды.
- Тема 16:Финансы коммерческих предприятий.
- Тема 17: Финансовая политика. Цели и задачи.
- Реферат на тему: «Казначейство. Задачи органов федерального казначейства»
- Тема 18:Финансовый контроль.
- Тема 19:Социальное обеспечение.
- Тема 20: Кредитная система рф.
- Тема 21: Кредит: сущность, формы кредита и принципы кредитования.
- Тема 22: Функции кредита.
- Тема 23: Кредитоспособность заемщика.
- Тема 24: Банковская система рф.
- Банковская прибыль и ликвидность. Банковская прибыль
- Банковская ликвидность
- Тема 25: История возникновения и происхождения банков.
- Тема 26: Денежно-кредитная политика и ее инструменты.
- Основные принципы биржевой деятельности
- Участники биржевой торговли и их участие в биржевых торгах
- Правила биржевой торговли
- Биржевые операции
- Виды биржевых сделок
- Товарная экспертиза на бирже
- Учет и отчетность
- Тема 27: Валютная политика.
- Тема 28: Рынок ценных бумаг и его виды.
- Тема 29: Классификация ценных бумаг.
- Валютные рынки и валютные операции