17.1. Подберите каждому термину соответствующее определение, со­вместив левую часть таблицы (цифра) и правую (буква).

17.2. Оцените, верны ли следующие утверждения (ответ — да или нет).

1. Отзыв лицензии и ликвидация банка — синонимы.

2. Ликвидация банка возможна только по решению судебных ор­ганов.

3. Реорганизация банка может быть только добровольной.

4. Финансовое оздоровление банк может осуществлять самосто­ятельно.

5. Расходы на финансовое оздоровление проблемного банка не­сет Банк России.

6. Затраты на ликвидацию проблемного банка обязаны компен­сировать его собственники.

7. При банкротстве банка судебные расходы несут клиенты бан­ка — юридические лица.

8. Банк России вправе потребовать слияния прибыльного и про­блемного банков.

252

9. Слияние банков — один из способов концентрации банковско­го капитала.

10. Слияние и поглощение банка — равнозначные понятия.

11. Поглощение банка может быть дружественным и недружест­венным.

12. Недружественное поглощение банка возможно через скупку его ценных бумаг на вторичном рынке.

13. Привлечение стратегического инвестора — один из способов реорганизации банка.

14. Принудительная санация банка обязательно требует его реор­ганизации.

15. Для реорганизации банка не требуется согласия его собствен­ников.

16. Для самоликвидации банка не нужно одобрение Банка России.

17. Изменение названия банка или его устава — один из способов его реорганизации.

18. Открытие дополнительных офисов предполагает реорганиза­цию банка.

19. Преобразование банка и его реорганизация не требуют полу­чения новой банковской лицензии.

20. Вступление банка в состав банковской группы требует полу­чения новой банковской лицензии.

Тесты

17.3. Выберите правильный ответ.

1. В банковском законодательстве предусмотрены следующие меры, имеющие целью предупреждение несостоятельности (банкротства) кредитных организаций:

а) финансовое оздоровление и реорганизация;

б) назначение временной администрации;

в) отзыв лицензии;

г) введение моратория на удовлетворение требований креди-­ торов банка.

2. Признаком банкротства у кредитной организации является на-­ личие у нее задолженности, превышающей:

а) три месяца;

б) два месяца;

253

в ) один месяц;

г) 14 дней;

д) семь дней.

3. При реорганизации кредитной организации с целью ее финан-­ сового оздоровления могут применяться следующие ее (реор­- ганизации) формы:

а) слияние;

б) слияние и присоединение;

в) выделение;

г) разделение.

4. Банк России обязан отозвать лицензию у банка при наличии оснований для отзыва лицензии:

а) в течение месяца;

б) 15 дней;

в) пяти дней;

г) трех дней;

д) на следующий рабочий день.

5. Банк России обязан отозвать лицензию у банка, если:

а) достаточность капитала банка ниже 2%;

б) капитал банка однократно снизился на 20%;

в) достаточность собственных средств банка ниже 8%;

г) достаточность капитала банка ниже 5%;

д) достаточность капитала банка ниже 10%.

6. Основным критерием для признания арбитражным судом кре­- дитной организации банкротом является:

а) непревышение нормативом достаточности его собственных средств показателя в 2%;

б) отрицательная величина капитала банка;

в) наличие обязательств, не исполненных в течение 14 дней с момента наступления даты их исполнения;

г) отзыв банковской лицензии;

д) введение временной администрации.

7. Основной процедурой банкротства, реализуемой относитель-­ но должника — кредитной организации, является:

а) конкурсное производство;

б) мировое соглашение;

в) внешнее управление;

г) наблюдение;

д) реорганизация.

254

8. Конкурсное производство — это процедура:

а) банкротства (соразмерное удовлетворение требований кре­- диторов);

б) продажи бизнеса на закрытых торгах;

в) продажи активов на открытых торгах;

г) назначения ликвидатора в банк;

д) судебного разбирательства.

9. Конкурсная масса — это:

а) сумма от продажи бизнеса на торгах;

б) все имущество должника;

в) сумма денежных средств за минусом судебных издержек;

г) сумма денежных средств, полученная в ходе конкурсного производства;

д) сумма обязательных резервов за вычетом текущих расходов.

10. Кредитная организация может быть признана судом банкро­- том, если величина неисполненных ею требований кредиторов составляет не менее:

а) 1000 МРОТ;

б) 500 МРОТ;

в) 100 МРОТ;

г) 5000 МРОТ;

д) 50 МРОТ.

11. Конкурсным управляющим кредитной организации, которая имела лицензию на привлечение средств физических лиц во вклады, будет:

а) назначенный судом арбитражный управляющий;

б) руководитель временной администрации;

в) Агентство страхования вкладов (АСВ);

г) специальный представитель Банка России;

д) АСВ и представитель комитета кредиторов.

12. Длительность конкурсного производства не должна превышать:

а) одного года;

б) двух лет;

в) полутора лет;

г) шести месяцев;

д) трех месяцев.

13. Конкурсный управляющий после завершения конкурсного про­- изводства отчитывается:

а) перед Банком России;

б) арбитражным судом;

255

в) АСВ;

г) правительственной комиссией;

д) саморегулируемой организацией (СРО).

14. Очередность исполнения обязательств кредитной организа­- ции — банкрота установлена:

а) в ГК РФ;

б) Федеральном законе от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О не­- состоятельности (банкротстве)»;

в) Федеральном законе от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О не­ состоятельности (банкротстве) кредитных организаций»;

г) Арбитражном процессуальном кодексе Российской Федера­ ции от 24 июля 2002 г. № 95-ФЗ((АПК РФ);

д) Федеральном законе «О банках и банковской деятельнос­- ти».

15. Если Банк России не является кредитором кредитной органи­- зации, то обращаться в суд с целью признания ее банкротом:

а) он имеет право;

б) не имеет права;

в) имеет право, если у кредитной организации существует не- довзнос в обязательные резервы;

г) имеет право, если у кредитной организации была лицензия на привлечение средств физических лиц во вклады;

д) имеет право, если действовала временная администрация.

16. К кредитной организации, которая реорганизуется с целью финансового оздоровления, предъявляется требование о том, чтобы ее уставный капитал соответствовал минимально необ­- ходимому размеру уставного капитала, утвержденному для со­- здаваемых кредитных организаций:

а) в момент завершения реорганизации;

б) через шесть месяцев после реорганизации;

в) через 12 месяцев после реорганизации;

г) нет верного ответа.

17. Если фактическое значение показателя достаточности капита­- ла (H1) кредитной организации составляет менее 2%, то Банк России:

а) может потребовать ее присоединения к другой кредитной организации (слияния с другой кредитной организацией);

б) должен отозвать у нее лицензию;

в) должен ввести в нее временную администрацию;

г) инициировать процедуру банкротства;

д) поручить АСВ начать процедуру санации.

256

18. Органы управления кредитной организации, принявшие реше­- ние о ее реорганизации, обязаны разработать план реорганиза­- ции и представить его в Банк России в течение:

а) 20 дней;

б) одного месяца;

в) трех месяцев;

г) пяти дней.

19. Общий срок процедуры регистрации документов в Банке Рос­- сии при реорганизации банков составляет:

а) около трех месяцев (45 дней — срок рассмотрения докумен­- тов в территориальном управлении Банка России (ТУ ЦБ РФ) и столько же — в центральном аппарате Банка России);

б) около шести месяцев (90 дней — срок рассмотрения доку­ ментов в ТУ ЦБ РФ и столько же — в центральном аппарате Банка России);

в) около 12 месяцев (шесть месяцев — срок рассмотрения до­- кументов в ТУ ЦБ РФ и столько же — в центральном аппа­- рате Банка России);

г) около двух месяцев (30 дней — срок рассмотрения докумен-­ тов в ТУ ЦБ РФ и столько же — в центральном аппарате Банка России).

17.4. Выберите несколько правильных ответов.

1. Реорганизация банка осуществляется на основании решения:

а) общего собрания акционеров (собственников);

б) Национального банковского совета;

в) арбитражного суда;

г) департамента лицензирования Банка России;

д) Агентства страхования вкладов;

е) временной администрации;

ж) конкурсного управляющего.

2. Слияние банков может происходить на основании решения:

а) надзорных органов;

б) Минфина России;

в) собственников банков;

г) Правительства РФ;

д) членов финансово-промышленной группы;

е) банковского холдинга;

ж) банковской группы.

3. Поглощение банка означает:

а) объединение уставных капиталов;

257

б) создание нового банка;

в) покупку активов поглощаемого банка;

г) прием на работу персонала поглощаемого банка;

д) покупку долгов поглощаемого банка;

е) переманивание крупных клиентов поглощаемого банка; ж)достижение соглашения между собственниками банков.

4. При принудительном банкротстве банка обязательства перед его клиентами несут:

а) Банк России;

б) Агентство страхования вкладов;

в) местные органы исполнительной власти;

г) собственники банка;

д) владельцы корпоративных счетов;

е) страховые компании;

ж) перестраховщики.

5. Банк России обязан отозвать лицензию у банка, если:

а) достаточность капитала ниже 2%;

б) капитал банка снизился на 20%;

в) достаточность собственных средств ниже 8%;

г) капитал банка ниже 5 млн евро;

д) капитал банка ниже прошлогоднего уровня на 50%;

е) банк задерживает клиентские платежи на пять дней и более;

ж) начался массовый отток средств из банка;

з) банк по демпинговым ценам распродает свои активы.

6. Решение о санации банка принимает:

а) совет директоров Банка России;

б) департамент лицензирования Банка России;

в) Агентство страхования вкладов;

г) совместно Банк России и Агентство страхования вкладов;

д) Национальный банковский совет;

е) кабинет министров совместно с Банком России;

ж) Банк России совместно с Ассоциацией российских банков.

Задачи

5. Предложите свои решения.

1. Капитал банка составляет 3,5 млн руб., а достаточность его соб­ственных средств — 6,4%. Рассчитайте, на какую величину Собственники должны увеличить капитал банка, чтобы повысить его надежность и соблюсти требования регулирующего органа.

2. Отношение прибыли банка к его активам составляет 2,65%, а отношение собственных средств к средствам привлеченным — 28,2%.

Определите, каково соотношение прибыли и собственных средств банка.

3. Прибыльность активов банка — 4%, прибыльность капитала — 20%, обязательства банка — 2 млрд руб. Рассчитайте, каким должен быть размер капитала банка.

4. Активы банка составляют 500 млн руб., обязательства превы­шают капитал в пять раз. Определите, каким должен быть раз­мер капитала банка.

5. Капитал банка составляет 3,5 млн руб., значение норматива H1 — 6,4%, недостаток ликвидных средств — 23 млн руб.

В ходе проверки дополнительно выявлены следующие факты:

а) у двух банков-корреспондентов данного предприятия ото­- званы лицензии, остатки на корреспондентских счетах в этих банках составляют 460 тыс. руб.;

б) существует пакет ценных бумаг балансовой стоимостью в 500 тыс. руб., реальный курс которых снизился на 6%;

в) в кредитном портфеле банка присутствует кредит в размере 3 млн руб., неправомерно отнесенный в первую группу (дол­ жен был быть отнесен в третью группу).

Рассчитайте реальную величину недостатка у банка ликвид­ных средств. 6. Капитал банка составляет — 3,5 млн руб., значение норматива H1 — 6,4%, недостаток ликвидных средств — 23 млн руб. В ходе проверки дополнительно выявлены следующие факты:

а) банк имеет акции своего участника на 50 тыс. руб., ко-­ торый в свою очередь владеет акциями банка на сумму 100 тыс. руб.;

б) существует пакет облигаций номиналом в 150 тыс. руб., ры­- ночная котировка которых в настоящий момент составляет 33% от их номинальной стоимости;

в) в кредитном портфеле банка присутствует кредит в размере 1,5 млн руб., неверно отнесенный в первую группу (должен был быть отнесен во вторую группу).

Определите действительную величину недостатка у банка лик­видных средств.

Актив ликвидируемого банка следующий (ден. ед.): — кредиты — 15 тыс.;

259

• ценные бумаги — 5 тыс.;

• основные средства — 1 тыс.;

• убытки — 200.

Установлено также, что 20% кредитов — безнадежные, 50% кре­дитов будут возвращены в ближайшие шесть месяцев, 30% кре­дитов возможно перепродать с дисконтом в 20%. Кроме того, известно, что курс ценных бумаг банка снизился на 6%, а реализация основных средств может дать 70% их ба­лансовой стоимости. Рассчитайте размер конкурсной массы банка.

7. Конкурсная масса банка составляет 5 млн руб. При этом при­знаны следующие требования кредиторов:

• требования юридических лиц — 4 млн руб.;

• требования физических лиц — 2 млн руб.;

• требования налогового органа — 2 млн руб.;

• требования таможенного органа — 1 млн руб.;

• требования Банка России — 1 млн руб.;

• требования, обеспеченные залогом имущества банка, — 1,5 млн руб.

Кроме того, текущие обязательства банка составляют 500 тыс. руб., как и судебные издержки.

Установите очередность удовлетворения требований кредито­ров и распределите между ними конкурсную массу.

8. Состав активов ликвидируемого банка следующий (в условных

денежных единицах):

• кредиты — 25 тыс.;

• ценные бумаги — 6 тыс.;

• основные средства — 2 тыс.;

• убытки — 300.

Установлено, что 20% кредитов — безнадежные, 50% кредитов-будут возвращены в ближайшие шесть месяцев, 30% кредитов можно перепродать с дисконтом в 20%.

Рыночный курс ценных бумаг на 5% ниже их балансовой цены, а реализация основных средств даст 60% от балансовой стоимо­сти. Рассчитайте конкурсную массу банка.

9. Конкурсная масса банка составляет 7 млн руб. Требования кре-

диторов следующие:

• требования юридических лиц — 5 млн руб.;

• требования физических лиц — 3 млн руб.;

• требования налогового органа — 2,5 млн руб.;

260

• требования таможенного органа — 1,5 млн руб.;

• требования Банка России — 1 млн руб.;

• требования, обеспеченные залогом имущества банка — 1,5 млн руб.;

• текущие обязательства — 700 тыс. руб.;

• судебные издержки — 600 тыс. руб.

Установите очередность требований кредиторов и распредели­те конкурсную массу.

10. Кредитной организацией на отчетную дату за последние шесть месяцев были однажды допущены следующие нарушения:

а) норматив достаточности собственных средств составляет 7,4%;

б) норматив Н10.1 — 6%;

в) недосозданы обязательные резервы в размере 600 тыс. руб. В какую группу будет отнесена кредитная организация Бан-­ ком России с точки зрения финансового состояния?

11. Кредитная организация на отчетную дату (второй раз за послед­- ние шесть месяцев) допустила следующие нарушения:

а) норматив достаточности собственных средств составляет 3,6%;

б) норматив Н2 — 8%;

в) недосозданы обязательные резервы в размере 200 тыс. руб. В какую группу будет отнесена кредитная организация Бан­- ком России с точки зрения финансового состояния?