10 Управление кредитным и процентным рисками.

Среди внутренних рисков наиболее опасным считают кредитный риск – опасность потерь из-за неуплаты заемщиком суммы основного долга и/или процентов по нему. Иногда в кредитный риск включают опасность выдачи запланированных ссуд и вероятность отказа в выдаче кредита платежеспо­собному клиенту.

Основные элементы системы управления кредитным риском включают:

• организационное обеспечение кредитной деятельности;

• установление лимитов;

• оценку кредитного предложения и анализ кредитоспособности заем­щика;

• ранжирование кредитов по уровню кредитного риска (установление рейтинга) и сопоставление с установленными лимитами;

• определение процентной ставки с учетом возможных потерь по кредитам;

• распределение полномочий при принятии кредитных решений;

• кредитный мониторинг;

• управление кредитным портфелем.

Ключ к построению эффективной банковской системы управления кре­дитным риском лежит в правильной оценке и контроле индивидуальных отношений с заемщиком, а также в осторожном и осмотрительном подходе к управлению кредитным портфелем.

Управление кредитным портфелем – функция высшего руководства, ко­торая требует выявления всех присутствующих рисков и определения того их максимально допустимого уровня, который банк готов принять.

Борьба с кредитным риском предполагает создание резервов.

Процентный риск является часто трудно распознаваемым, идентифици­руемым видом риска. Процентный риск представляет собой возможность потерь вследствие изменений процентных ставок и значительного умень­шения маржи. К способам управления данным риском относят:

1. Страхование процентного риска с передачей соответствующего риска страховой организации.

2. Выдача кредитов с плавающей процентной ставкой. Это позволяет банку вносить соответствующие изменения в размер процентной ставки по выданному кредиту в соответствии с колебаниями рыночных процентных ставок, что позволит избежать вероятных потерь в случае повышения ры­ночной нормы ссудного процента.

3. Срочные соглашения. Между банком и клиентом заключается специ­альное форвардное соглашение о предоставлении в оговоренный день ссу­ды в определенном размере и под установленный процент. Такое соглаше­ние ограждает банк от риска потерь в случае падения на момент выдачи ссуды рыночных процентных ставок.

4. Процентные фьючерсные контракты. Процентные фьючерсы исполь­зуются для спекуляций на колебаниях рыночных процентных ставок, а так­же для покрытия процентного риска.

5. Процентные опционы. Процентный опцион – это соглашение, которое предоставляет держателю опциона право (а не обязательство) купить или продать краткосрочную ссуду или депозит по фиксированной цене до на­ступления или по наступлении определенной даты в будущем.

6. Процентные свопы. Под процентным свопом понимают обмен между банками процентными платежами (а не платежами по основному долгу) по кредитным обязательствам, заключенным на одну и ту же сумму, но на раз­ных условиях. Например, процентная ставка может быть плавающей, фик­сированной или ориентирующейся на ставку на различных рынках ссудных капиталов.

Следует помнить, что процентный риск в значительной степени зависит от уровня инфляции.