Вопрос 20
Страховой надзор - контроль за деятельностью страховщиков уполномоченным государственным органом, который:
- осуществляет лицензирование страховой деятельности;
- осуществляет проверку деятельности страховых компаний;
- следит за платежеспособностью страховых компаний;
- разрабатывает рекомендации по размещению страховых резервов;
- способствует расширению страхового поля;
- (в ряде случаев) утверждает тарифы страховых премий.
Государственное регулирование является необходимым элементом и принципом организации страхового дела в любой стране. Целью государственного регулирования является обеспечение формирования и развития эффективно функционирующего рынка страховых услуг, создания необходимых условий для деятельности страховщиков различных организационно-правовых форм, защита интересов страхования.
В систему мер государственного регулирования входят следующие:
Регистрация страховых организаций и выдача им лицензий на проведение определенных видов страхования. Лицензия на проведение страховой деятельности выдается в соответствии с Условиями лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации, утвержденными приказом Росстрахнадзора №02-02/08 от 19.05.94 г.
Эти условия определяют:
форму лицензии и ее реквизиты;
требования к владельцу лицензии (факт регистрации в качестве юридического лица, факт оплаты уставного капитала и требования к его размеру в зависимости от вида страхования);
перечень документов, прикладываемых к заявлению на получение лицензии (учредительные документы, документы, подтверждающие оплату уставного капитала, бизнес-план на первый год деятельности, расчет соотношения активов и обязательств по соответствующей форме, положение о порядке формирования и использования страховых резервов, при необходимости план по перестрахованию, баланс с приложением отчета о финансовых результатах на последнюю отчетную дату, план размещения страховых резервов, правила по видам страхования, расчет страховых тарифов по соответствующей форме, сведения о руководителе и его заместителях);
порядок рассмотрения документов и выдачи лицензии;
порядок публикации сведений о страховщиках, получивших лицензии.
За выдачу лицензии взимается плата в установленном порядке, которая поступает в бюджет. При выявлении нарушений в деятельности страховых организаций государственный орган по надзору за страховой деятельностью вправе приостановить или ограничить действие лицензии либо принять решение о ее отзыве. Отказ в выдаче лицензии, ее отзыв, приостановка и ограничения действия могут быть обжалованы в суде.
Контроль за обеспечением финансовой устойчивости страховщиков. Статья 25 закона РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" говорит о том, что основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие у них оплаченного уставного капитала и страховых резервов, а также система перестрахования. Однако фактически в этой статье закона перечислены не все факторы, обеспечивающие финансовую устойчивость страховой компании. Можно выделить пять основных факторов, обеспечивающих финансовую устойчивость страховой компании:
достаточный собственный капитал;
размер обязательств (включая технические резервы);
размещение активов;
портфель рисков, переданных в перестрахование;
тарифная политика.
Более подробно вопросы финансовой устойчивости страховой компании рассмотрены в разделе, посвященном экономико-финансовым основам страхования.
Разработка форм и порядка статистической отчетности и контроль за своевременным представлением финансовой отчетности страховых организаций.
Налогообложение доходов от страховой деятельности.
Другие меры государственного регулирования страховой деятельности.
Основными органами государственной власти, осуществляющими регулирование и надзор за страховой деятельностью, являются следующие.
Департамент страхового надзора Министерства финансов РФ - бывшая Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью - Росстрахнадзор.
Основными функциями этого органа являются:
выдача лицензий на осуществление страховой деятельности;
ведение единого Государственного реестра страховщиков и их объединений;
ведение реестра страховых брокеров;
установление по согласованию с Министерством финансов РФ и Государственным комитетом РФ по статистике плана счетов и правил бухгалтерского учета, показателей и форм учета страховых операций и отчетности;
установление сроков публикации годовых балансов и счетов прибылей (убытков) страховщиков;
контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков;
установление правил формирования и размещения страховых резервов;
разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности в рамках компетенции;
обобщение страховой практики, представление предложений по совершенствованию законодательства РФ о страховании.
Регламентированные права Департамента страхового надзора состоят в следующем:
получение необходимой для выполнения функций информации от страховщиков, предприятий, учреждений, граждан;
проведение проверок соблюдения страховщиками законодательства Российской Федерации;
ограничение действия лицензий страховщиков, нарушающих Законодательство РФ;
обращение в арбитражный суд с иском о ликвидации страховщиков.
Государственный комитет Российской Федерации по антимонопольной политике и поддержке новых экономических структур.
Государственная налоговая служба Российской Федерации.
Другие органы государственной власти Российской Федерации.
Налогообложение.
Налог на прибыль. Налоговая база рассчитывается как доход от страховых и нестраховых операций уменьшенный на величину расходов. Состав доходов и расходов определяется налоговым кодексом. Ставка – 24%
НДС. 18% от выручки от реализации имущественных объектов, нестраховых услуг (в том числе посреднические услуги-услуги страхового брокера).
ЕСН. Ставка 26%. Включает в себя отчисления фонд соц. страхования, федеральный и территориальный фонд медицинского страхования, пенсионный фонд. Налоговая база – раходы на оплату труда, учитываемые в целях налогообложения прибыли (фонд оплаты труда (ФОТ), прочие выплаты работникам)
Сбор на обязательное соц. страхование от проф. заболеваний и несчастных случаев на производстве. Ставка зависит от класса проф. риска. Налоговая база - как для ЕСН.
Налог на имущество. 2.2% от среднегодовой стоимости имущества.
Страховые компании также выступают в качестве налоговых агентов, уплачивая НДФЛ за своих сотрудников.
21.Упр-ние рисками
Источниками риска м. б. и люди, и техника, и природа. Все риски принято делить на две большие гр-пы: предпринимательские (спекул-ные) и чистые. Предпр-ие риски это возм-сть потерь, но и возм-сть выигрыша, а чистые – это исключительно возм-ти потерь. Риски предпр-кой деят-ти м. возникать в разных обл-тях, поэтому можно говорить о фин. рисках, инновац-ых, инвестиц-ых, рын-ых рисках.
Упр-ие р-ком состоит в выявлии последствий при деят-ти фирмы в рисковой обл-ти, в разраб-ке мер, предотвр-щих или уменьш-щих размер ущерба, и разраб-ки такой с-мы приспособления к рискам, к-ая позволяет максимально исп-ть все шансы на получение высокого д-да. С-ма упр-ия вкл. в себя опр-ение целей, выбор приемов упр-ия риском, разраб-ку с-мы адаптации к риску, реал-ция этой с-мы, контроль и ан-з достигнутых рез-тов. Осн. приемов уприя рисками :
Избеж-ие риска;
Удерж-ие риска;
передача риска;
снижение риска за счет специальных мер.
Выбор приема зависит от размера потерь и вероят-ти их возник-ния. Возможны след. случаи:
1) вероят-ть потерь высокая, размер потерь большой. Приемы - избежание и снижение.
2) случай – вероят-ть потерь высокая, но размер потерь небольшой. Прием – удержание и снижение.
3) случай – вероят-ть потерь низкая, но размер потерь большой. Прием – передача риска.
4) случай – вероят-ть потерь низкая, размер потерь небольшой. Прием – удержание.
- Ответы на вопросы к мдэ 2006/2007
- 1. Основные этапы развития страхового деля в России.
- Страхование в советский период
- 2. Экономическая природа и сущность страхования. Функции страхования. Виды страховых фондов.
- 3. Экономическое содержание личного и имущественного страхования.
- 4.Понятие риска.
- 5. Основы классификации страхования. Отрасли, подотрасли, виды и формы страхования.
- 6. Принципы обязательного и добровольного страхования.
- 7. Сущность и задачи построения страховых тарифов. Состав и структура тарифной ставки. Расходы на ведение дела как элемент тарифной ставки.
- 8. Методика построения тарифов по рисковым видам страхования. Расчет нетто- и брутто- ставки по имущественному страхованию.
- 9. Основы построения тарифных ставок по страхованию жизни. Таблицы смертности и средней продолжительности жизни, норма процента.
- 10. Методика построения единовременных нетто – ставок по страхованию на дожитие.
- 11. Методика построения единовременных нетто – ставок по страхованию на случай смерти.
- 12. Понятие коммутационных чисел. Методика расчета нетто-ставок через коммутационные числа.
- Билет13. Страхование в системе гражданского права. Страховое законодательство.
- 14. Договор добровольного страхования, его существенные и несущественные условия.
- Доходы от инвестиционной деятельности.
- 3. Прочие доходы ск:
- 16. Правила формирования страховых резервов. Технические резервы страховой компании.
- 17. Резервные фонды страховой компании. Правила размещения страховых резервов.
- 18. Предупредительная функция страхования и система мероприятий по уменьшению страхового риска. Классификация предупредительных мероприятий, источники их финансирования.
- 19. Перестрахование. Виды договоров перестрахования.
- Вопрос 20
- Вопрос 22
- Вопрос 24
- 27. Организация: понятие, виды, цели, миссия
- 3. Система управления подразделениями, ориентированная на потребителя.
- 30. Стили управления.
- 32. Организационный менеджмент: содержание и цели.
- 36.Основные управленческие технологии
- Билет 36. Технологии менеджмента
- 37.Научные подходы в менеджменте.
- 38.Научные подходы к управлению организацией:
- 39. Процесс принятия управленческих решений
- 40.Планирование деятельности фирмы. Виды планов.
- 41. Бизнес-план
- 42.Мотивация, сущность и концепции.
- 43. Виды коммуникаций и их роль
- 44.Структура менеджмента
- 46. Требования к менеджерам страховой компании.
- 49.Лидерство как инструмент руководства менеджера.
- 4. Теории харизматическых качеств лидера.
- 50.Управление конфликтной ситуацией.
- 51. Маркетинг ск.
- 52. Финансовые отношения страховой компании
- 53. Структура и потоки финансовых ресурсов страховой компании.
- 54. Движение денежных средств в ск
- 55. Финансовые операции страховых компаний
- 58. Классификация задач менеджмента финансов
- 59.Мотивация персонала в страховых компаниях
- 61. Проблемы развития организации страховой компании. 60. Понятие эффективной организации страховой компании
- 63. Виды активов, принимаемых в покрытие страховых резервов
- 64.Финансовый результат ск.
- Вопрос 66
- 67. Механизм формирования прибыли страховой организации
- 70. Финансовый потенциал страховой компании.
- Вопрос 71. Аудит страхования: Цели и задачи.
- Вопрос 72. Риски страховой организации и финансовые источники их покрытия
- 74. Принципы инвестиционной деятельности страховщика
- 75.Оплата труда страховых работников