5.2. Страхование жизни

История личного страхования восходит к началу нашей эры. Еще в древней Индии образовывались денежные фонды для благотворительных целей, а у древних иудеев существовали коммунальные учреждения, аккумулирующие средства с целью  взаимопомощи. Аналогичные фонды создавались и в Римской империи в виде коллегий. Из них оказывалась финансовая помощь членам коллегии в различных затруднительных ситуациях, в том  числе и для поддержания родственников умершего.

Организации, подобные римским коллегиям, существовали и в средние века. Они возникали как цеховые   объединения ремесленников и оказывали материальную помощь  своим членам и их семьям при несчастных случаях, болезнях или   смерти. Размер ущерба, как и сумма помощи, распределялись на всех членов объединения. Еще не существовало страховых   платежей, которые бы регулярно вносились в общую кассу, или  заранее сформированных страховых фондов. Один и тот же  коллектив ремесленников и торговцев выступал и как коллектив  страхователей, и как страховщик.

В Италии в средние века появились учреждения, которые давали возможность бедным слоям населения выдавать замуж дочерей с приданным. В XVII веке была реализована идея выпустить государственный заем венецианского врача по фамилии Тотти. Участники страхования делились на 10 групп, каждый подписывался на определенную сумму. Тот, кто переживал остальных в своей группе, становился наследником умерших. Тотти считается отцом личного страхования, потому что именно он ввел в страхование возрастную градацию.

Первое солидное общество, занимающееся страхованием жизни, под названием «Эмикебл» (в переводе с англ. - «дружеский») возникло в Англии в 1706 г. Однако математика личного страхования была еще слабо развита: система тарифных ставок была простой и не дифференцировалась по возрастам.

Значительный прогресс в развитии страхования жизни был достигнут в деятельности другого страхового общества – «Эквитебл». Впервые стали использоваться таблицы смертности, тарифные ставки дифференцировались по возрастам. Деятельность «Эквитебл» была весьма успешной, что стимулировало появление новых страховых обществ. Общества, занимающиеся страхованием жизни, появляются и в других странах, хотя и несколько позднее. Во Франции первое общество появилось в 1829 г., в Германии - в 1827 г., в США - в 1830 г. К концу XIX века операции страхования жизни получили широкое распространение во всех развитых капиталистических государствах.

В условиях капиталистического производства страхование становится товаром. Это означает, что страховые операции должны приносить прибыль. В то же время страховые тарифы должны быть максимально низкими, чтобы привлечь как можно больше страхователей. То есть возникает необходимость в обеспечении финансовой устойчивости страховых операций. На помощь страховщику приходят статистика и математика. Статистика возникла в школе «политических арифметиков» Вильяма Петти, основоположника политической экономии. Его школа разделилась на два направления - экономическую и демографическую статистику. Последняя стала применяться в страховании жизни.

Основоположником актуарных расчетов был Джон Граунт. Отметим, что актуарные расчеты - это система математических и статистических методов, при помощи которой определяются финансовые взаимоотношения страховщика и страхователя по долгосрочному страхованию жизни. В 1662 г. Граунт опубликовал работу «Естественные и политические наблюдения, сделанные над бюллетенями смертности», которой и положил начало актуарным расчетам. Он первым построил таблицу смертности, которая является отправной точкой при построении тарифов в страховании жизни.

Продолжил работу над теорией актуарных расчетов английский астроном Эдмунд Галлей. Он дал определение основных показателей таблицы смертности, исчислил вероятность дожить и умереть для своих современников, ввел в науку понятие средней продолжительности предстоящей жизни, сформулировал методику регулирования тарифов в страховании жизни при помощи таблицы смертности. «Отец» актуарной науки ввел понятие нормы процента или нормы роста денег в страховании. Форма таблицы смертности Галлея и принципы ее построения употребляются до сих пор.

Со временем теория актуарных расчетов продвигалась все дальше и глубже. Вклад в ее развитие внесли такие ученые, как Абрахам де Муавр (Англия), Антуан Депарсье (Франция), Томас Симпсон (Англия). К концу XVII - началу XVIII вв. были определены основные положения теории вероятностей и накопились статистические данные о смертности населения. Таким образом, страхование жизни получило научную базу. Со временем страховые общества самостоятельно накапливали статистический материал, с помощью которого уточнялись тарифы по страхованию жизни и совершенствовалась техника актуарных расчетов.

В России страхование начало развиваться позднее, чем в западных странах. В 1835 году возникло «Российское общество застрахования капиталов и доходов», которому было дано исключительное право в течение 20 лет заниматься страхованием жизни, наряду с Первым и вторым обществом «от огня» без уплаты каких-либо налогов. Несмотря на полученные привилегии, сборы общества были крайне малы. Сказывался низкий уровень развития страны, который не мог способствовать развитию страхования жизни.

После отмены крепостного права экономика стала развиваться более интенсивно, что отразилось и на страховом деле. Страхованием жизни стало заниматься  учрежденное в 1846 году страховое общество "Саламандра". Вслед за ним, организованное в 1881 году страховое акционерное общество "Россия" проводило уже 3 вида страхования жизни: страхование на случай смерти, на дожитие и смешанное страхование, которое объединяло первые два. К 1898 году число застрахованных в обществах страхования жизни достигло 9 тысяч человек. Деятельность в России в тот период осуществляли и иностранные страховые общества «Нью-Йорк», «Эквитебл», «Урбэн». Конкуренцию российским и иностранным акционерным обществам страхования жизни оказывали общества взаимного страхования. При этом, взаимная и акционерная форма проведения страхования часто переплетались. Так, в нескольких акционерных страховых компаниях учувствовать в управлении делами и прибылях, помимо акционеров, предоставлялось и страхователям. В свою очередь, взаимные общества предоставляли право членства не только страхователям.

Со временем стало возможным получить защиту от рисков инвалидности, гибели в трудоспособном возрасте, появилось и страхование пенсионного обеспечения. Именно в России было введено страхование рабочих за счет средств предпринимателей и учреждены больничные кассы.

Одним из исторически первых видов страхования жизни в России являлось страхование на случай смерти. Согласно договору, страхователь регулярно уплачивает страховщику заранее оговорённую страховую премию (вплоть до своей смерти), а общество после смерти платит его родственникам заранее оговорённую сумму. Размер этой выплаты не меняется, даже если страхователь умер на другой день после заключения договора. Ставки по таким договорам были непомерно высокими даже для более-менее состоятельного обывателя, в результате чего среди российских граждан страхование жизни распространялось очень слабо. В начале века застрахованы на случай смерти были лишь 400 тысяч человек по всей России (менее 0,25% населения). В свою очередь, и компании не очень охотно допускали страхование на случай смерти, чреватое для них убытками по причине низкой продолжительности жизни населения.

Поэтому под именем страхования жизни в России преимущественно развивалось псевдострахование - т.е. операции, оформляемые как страхование, но по существу не обеспечивающие возмещения убытков от рисков. Псевдострахование могло иметь разное содержание, например накопление денег, аналогичное банковскому вкладу.

Позднее стало развиваться страхование на дожитие, в котором страхователь был обязан уплачивать регулярно страховые премии, а общество - уплатить по окончании оговорённого срока страховой капитал, если лицо, на которое застрахован капитал, доживёт до этого срока. В случае смерти застрахованного лица, уплаченные премии поступают обществу, а при более высокой ставке страхования - возвращаются без процентов лицу, заключившему договор. Страхование на дожитие заключалось обычно на имя детей, и зачастую поэтому именовалось детским. С учётом повышенной детской смертности в конце XIX – начале XX веков этот вид страхования дополнительно увеличивал выгоду страховых обществ. Как видно, страхование на дожитие не просто не отвечает основному принципу страхования, но прямо ему противоречит: если происходит трагическое событие, то страхователь не просто не получает от страховщика дополнительных средств, но теряет даже и свои взносы (в лучшем случае получает их назад без процентов).

Таким образом, страхование на дожитие являлось вариантом вклада в банк, но гораздо более рискованным: вклад можно потерять только в случае разорения банка, а взносы на дожитие - даже если брать официально рекламируемые условия - в весьма вероятном случае - смерти страхуемого лица. То есть страхование на дожитие, распространяемое страховщиками в тот период, правильнее назвать даже не вкладом, а лотереей. 

 Выше говорилось об «официально рекламируемых условиях» - это связано с тем, что помимо смерти страхуемого, у страхователя были и другие шансы потерять деньги, о которых ничего не говорилось в рекламе, и которые перечислялись в правилах, указанных на обороте страхового полиса и имевших силу официального договора. Это и сообщение «заведомо ложных сведений» (а в анкете на страхование было несколько десятков вопросов, касающихся в том числе и состояния здоровья родственников); и просрочка по уплате очередного страхового взноса (пусть незначительная) при одновременном условии, что страховое общество было не обязано напоминать о наступлении срока очередного платежа.

Особенно прославилось изобретательностью в отношении подобных заведомо невыгодных для вкладчика условий страховое общество «Россия». Вот один из примеров условий страхования жизни «России»:

«...Квитанции на получение первых взносов от клиента, выдаваемые агентом, являются только предварительными, и обменивать их на постоянные в правлении общества (которое находится в столице) - проблема страхователя. Если же он не произведёт обмен в течение 3 месяцев, договор прекращается с потерей взносов...»

Подобные тонкости страхователь выяснял уже после заключения договора, когда впервые получал возможность ознакомиться с текстом договора, приведённым на обороте полиса. Естественно, что страховые общества, предлагавшие страхование на дожитие, были прямо заинтересованы в том, чтобы договоры прекращались досрочно.  По данным на 1908 год, из всех договоров, прекращённых восемью российскими акционерными страховыми обществами, осуществляющими операции по страхованию жизни, около 60% было расторгнуто в результате прекращения платежей в течение первых трёх лет. Значительную часть из них составляли те, кто попался на одну из уловок общества, но даже если человек осознавал свою правоту, судиться можно было только в столице (по месту регистрации общества).

Кроме непосредственно специализированных обществ страхования жизни в дореволюционной России существовало также много мелких организаций, которые в том или ином виде осуществляли операции по страхованию жизни. Это были похоронные, пенсионные, эмеритальные кассы.

Похоронные кассы - страховые учреждения наиболее примитивного типа, создаваемые для покрытия издержек на погребение. Чаще всего деньги на погребение выдавались в одинаковой сумме без учета продолжительности пребывания в кассе. Взносы членов похоронной кассы определялись обычно по раскладочной системе, то есть исключительно на выплату похоронного пособия, и лишь иногда с накоплением резервного фонда.

В эмеритальных кассах устанавливался, во-первых, размер взносов участников, производимых с целью образования капитала кассы, а во-вторых, точные размеры пенсий и пособий, выдаваемых участникам при различной продолжительности пребывания в кассе. Однако капитал и обязательства эмеритальных касс, между которыми должны было существовать соответствие, изменялись независимо друг от друга. Таким образом, необходимого баланса между капиталом кассы и ее обязательствами не достигалось. Поэтому, в случае дефицита, приходилось либо увеличивать взносы участников, либо уменьшать их права.

В пенсионных кассах обязательства по отношению к участникам возникали лишь при поступлении в кассу сумм, достаточных для исполнения обязательств. Средства кассы формировались из взносов участников, которые определялись в процентном отношении к их содержанию. Полученные взносы разносились на отдельные счета участников. И на основании таблиц, прилагаемых к уставу кассы, можно было рассчитать размер пенсии и пособия на счете каждого участника. Указанные таблицы определяли зависимость пенсии или пособия от суммы, накопленной на счете, и от времени ее поступления. То есть в пенсионных кассах использовались таблицы смертности и инвалидности, а также нормы роста на капитал, составленные по принципам страховой математики.

Тем не менее, к 1918 году российские страховые общества вышли на ведущие   позиции в мире в области страхования жизни. В стране договоры данного вида имели около 400 тысяч человек. Средняя страховая сумма у иностранных страховщиков составляла 4300 тыс. рублей, у русских - 2440 тыс. рублей. Среди сохранившихся источников наибольший интерес представляет история полиса Саввы Морозова.

Май 1905 года. В Российской империи нарастают революционные события, а на юге Франции в курортном городке Канны стреляется миллионер Савва Тимофеевич Морозов, известный московский предприниматель и меценат. Это событие возбудило в России массу слухов о причинах самоубийства и привело к судебному процессу из-за … страхового полиса. Дело в том, что за некоторое время до гибели С. Т. Морозов застраховал свою жизнь на огромную по тем временам сумму в 100 тысяч рублей. А выгодоприобретателем он указал в полисе М. Ф. Андрееву, актрису Художественного театра, известную своей страстью к интересным мужчинам (тот же Морозов, Горький и др.) и сочувствием к большевикам. В ходе судебного разбирательства родственники покойного стремились поставить под сомнение законность получения Андреевой страхового вознаграждения, равного целому состоянию, однако, полис оказался неоспорим.

Это вполне соответствовало параграфу полисных условий страховых обществ, имевшему силу закона, в соответствии с которыми, они, в случае смерти страхователя не принимают никаких арестов и запрещений по полисам, и деньги получает только тот, кому они были назначены в полисе застрахованным лицом. Сам же факт самоубийства мог служить препятствием для выплаты страхового вознаграждения только в случае, если страхование длилось менее одного — трех лет. Однако Морозов застраховал свою жизнь более, чем за три года до самоубийства, в результате деньги были выплачены актрисе, но их большая часть оказалась в распоряжении В. И. Ленина и большевиков, которые тогда в них были крайне заинтересованы.

страховых взносов. Платежи по страхованию жизни в 1913 году составили 4 млн. рублей.

События 1917 года многое изменили в области страхового дела. В 1918 году были приняты два декрета, касающиеся страхования: «Об учреждении государственного контроля над всеми страхованиями, кроме социального» и «Об организации страхового дела в Российской республике». Тем самым было объявлено о введении государственной монополии на все виды страхования: от огня, транспорта, жизни и других.

В 1922 г. было введено смешанное страхование жизни, которое предусматривало выплату страховой суммы в случае смерти застрахованного и дожития им до определенного возраста. Однако на практике личное страхование начало развиваться только с 1924 г., после проведения в стране денежной реформы и появления твердой валюты — червонца.

К концу 1929 года страхованием жизни было охвачено около 500 тысяч человек. До 1930 года договоры личного страхования носили индивидуальный характер, то есть заключались с физическими лицами. С 1930 году, наряду с индивидуальным, стало развиваться коллективное страхование жизни. Договоры заключались с коллективами работников цехов, отделов или предприятий. В результате достигался массовый характер страхования. К 1940 году число застрахованных составило 17 млн. человек, или более 30% от числа рабочих и служащих в стране. Однако в военные годы коллективное страхование жизни стало убыточным и было временно приостановлено.

Для развития страхования в 1946 г. Были пересмотрены условия страхования и отменено минимальное значение страховой суммы. Большое значение для развития страхования имело создание сети страховых агентов, так как именно агенты индивидуально подходили к каждому страхователю, убеждая в необходимости и выгодности заключения договора.

Стало проводиться смешанное страхование. Выплата страховой суммы по смешанному страхованию жизни производилась в следующих случаях: при дожитии застрахованным до окончания срока страхования; при утрате общей трудоспособности от несчастного случая; при наступлении смерти застрахованного.

С 1965 года расширился круг страхователей за счет лиц старшего возраста: в качестве застрахованных смогли выступать лица до 65 лет. С 1966 года появилась возможность уплачивать страховые взносы безналичным путем – через бухгалтерии предприятий.

С 1968 года как самостоятельный вид страхования стало осуществляться страхование детей. Страхователями в данном случае выступали родители или другие родственники ребенка, застрахованными – дети. На страхование принимались дети в возрасте до 15 лет. При страховании детей страхователей, прежде всего, привлекала сберегательная функция, в связи с чем приоритетное значение придавалось страхованию на дожитие, то есть выплате страховой суммы в связи с окончанием срока страхования. Право на ее получение наступало на следующий день после окончания действия договора и сохранялось в течение последующих трех лет. В случае смерти страхователя в период действия договора страхования подлежала выплате страховая сумма в размере 90% от уплаченных страховых взносов. Если же страховой взнос был уплачен единовременно, то после смерти страхователя договор продолжал действовать. Действие договора не прекращалось и в том случае, если после смерти страхователя кто-либо из родственников продолжал уплату страховых взносов. Срок страхования был связан с дожитием застрахованным ребенком 18-летнего возраста и определялся как разница между 18-тью годами и возрастом ребенка (в полных годах) на день заключения договора страхования. Например, при возрасте ребенка 8 лет срок страхования составлял 10 лет (18-10). При достижении застрахованным ребенком 18-летнего возраста он получал право на получение страховой суммы. Выплата страховой суммы также производилась при наступлении стойкого расстройства здоровья ребенка в период действия договора страхования.

В 1977 году появилось страхование к бракосочетанию, или свадебное страхование. Страхователями по данному виду так же, как и при страховании детей, выступали родители и другие родственники ребенка, а застрахованными – дети. Особенностью данного вида страхования является гарантированная выплата страхового обеспечения застрахованному лицу к свадьбе, даже в том случае, если в период действия договора страхования будет прекращена уплата страховых взносов в связи со смертью страхователя. Поэтому самыми заинтересованными в заключении таких договоров страхования были дедушки и бабушки, которых привлекала выплата страховой суммы их внукам при вступлении в брак даже в том случае, если страхователь не доживет до окончания срока действия договора. При вступлении в брак застрахованному выплачивалось страховое обеспечение. В интересах застрахованного лица в случае невступления его в брак до 21 года страховая сумма подлежала выплате при его дожитии до указанного возраста. В конце 70-х и начале 80-х гг. страхование к бракосочетанию было одним из самых популярных видов страхования среди населения СССР.

В 1975 году число застрахованных по личному страхованию составило почти 60 млн. человек, что составляло 52% рабочих и служащих. К 1985 году число договоров увеличилось до 100 млн., а показатель охвата - до 85%.

Резкие изменения в области страхования в целом и страхования жизни в частности произошли в начале 90-х гг. в связи с проведением экономических реформ в нашей стране. Демонополизацию страхового дела связывают с принятием в 1988 г. Верховным Советом СССР Закона «О кооперации в СССР». «Положение об акционерных обществах с ограниченной ответственностью» (1990 г.) и Постановление Совмина СССР «О мерах по демонополизации народного хозяйства» (1990 г.) определили, что на рынке могут действовать конкурирующие между собой государственные, акционерные и кооперативные общества, осуществляющие разнообразные виды страхования.

Изменения в страховании жизни последовали за общими экономическими и политическими изменениями в стране. Проводимые реформы сопровождались спадом производства, высоким уровнем инфляции, значительным сокращением социальных гарантий, экономической нестабильностью. В начале 90-х вместе с накоплениями в сберкассах обесценились и страховые полисы. «Госстрах», оставаясь самой большой компанией в Европе,  уступил лучшие сегменты страхового рынка негосударственным компаниям, процесс создания которых принял лавинообразный и  неконтролируемый характер.

В условиях высокой инфляции снижался интерес к накопительному страхованию жизни, особенно долгосрочному, так как реальная ценность страхового обеспечения, выплачиваемого по истечении нескольких лет срока действия договора страхования, существенно падала. Население перестало доверять страхованию жизни как способу накопления денег. Личные сбережения стали осуществляться чаще всего путем приобретения иностранной валюты или вещей, имеющих реальную ценность (например, недвижимость).

Кроме того, в результате падения уровня жизни у граждан существенно ограничились возможности осуществления сбережений. При низких доходах их большая часть расходовалась на приобретение продуктов питания и предметов первой необходимости, оплату жилищно-коммунальных услуг.

С середины 90-х годов страхование жизни стало активно использоваться предприятиями для целей оптимизации налогообложения фонда оплаты труда. Работники получали заработную плату в виде выплат по договорам страхования жизни, а работодатель «экономил» на взносах во внебюджетные фонды за счет «ухода» от отчислений по действующему на тот момент законодательству. В условиях нечеткого законодательства, высокого налогового бремени такие «серые схемы» получили большое распространение в новой России. Введение в 2001 году единого социального налога и отмена налоговых льгот по выплатам по страхованию жизни сделали такие схемы бессмысленными и с 2002 года рынок стал «очищаться» от «псевдострахования жизни».

По прошествии почти 10 лет в настоящий момент в России имеется большой потенциал для развития страхования жизни. В европейских странах доля страхования жизни составляет 36-41% всего страхового рынка. В России этот показатель находится на уровне 3-5% от общего объема страховых взносов. Такой показатель, как доля платежей по страхованию жизни в ВВП, в России соответствует аналогичным показателям Колумбии, Ливана, Бразилии, то есть странам с развивающейся экономикой, отсутствием социальной защиты.

Таким образом, современный российский рынок страхования жизни находится лишь на этапе зарождения. Основными причинами этого являются низкий уровень доходов населения, подрыв доверия к институту страхования в 1990-е годы, низкий уровень страховой культуры населения. С этим нельзя не согласиться. Однако, не менее важной причиной является отсутствие качественного предложения на рынке страхования жизни, появление новых, востребованных страховых продуктов и их продвижения среди потенциальных страхователей.