2.1. Уполномоченные банки как агенты валютного контроля

На основании ст. 22ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" валютный контроль в РФ осуществляется Правительством РФ, органами и агентами валютного контроля.

Органами валютного контроля являются Банк России и федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные Правительством РФ (в частности, Федеральная служба финансово-бюджетного надзора*(171)).

Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки (кредитные организации, имеющие право на основании лицензий Банка России осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте), государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)", не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, таможенные органы и налоговые органы.

Банк России осуществляет контроль за валютными операциями кредитных организаций, а также за валютными биржами.

Контроль за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями или валютными биржами, осуществляют в пределах своей компетенции федеральные органы исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля, и агенты валютного контроля.

В отличие от агентов валютного контроля органы валютного контроля вправе издавать акты по вопросам валютного регулирования (п. 1 ст. 4ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"), а также применять ответственность за нарушение актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования (п. 2 ст. 23ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле").

Уполномоченные банки как агенты валютного контроля в пределах своей компетенции имеют право:

1) проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования;

2) проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;

3) запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов (п. 1 ст. 23ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле").

Причем в отношениях с резидентами и нерезидентами это является правами, а применительно к отношениям с государством - обязанностями.