2.5. Открытие банковских счетов

В соответствии со ст. 30ФЗ "О банках и банковской деятельности" юридические и физические лица вправе открывать в кредитных организациях любое необходимое им количество счетов в любой валюте.

При этом на основании ч. 3 ст. 55Конституции РФ ип. 2 ст. 1Гражданского кодекса РФ федеральными законами могут вводиться ограничения этого права для определенных случаев. В частности, вп. 1 ст. 133ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" установлена обязанность конкурсного управляющего, за исключением определенных случаев использовать один счет должника, а остальные закрыть, вп. 12 ст. 76Налогового кодекса РФ установлен запрет для кредитных организаций открывать клиенту новые счета при наличии в этих кредитных организациях решения налогового органа о приостановлении операций по счету данного клиента.

Открытие кредитными организациями банковских счетов индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, за исключением органов государственной власти, органов местного самоуправления, осуществляется на основании свидетельств о государственной регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, свидетельств о государственной регистрации юридических лиц, а также свидетельств о постановке на учет в налоговом органе (ч. 2 ст. 5ФЗ "О банках и банковской деятельности",ч. 1 п. 1 ст. 86Налогового кодекса РФ).

При этом следует учитывать, что Банк России и кредитные организации не вправе обусловливать начало операций по вновь открытому банковскому счету моментом получения от налогового органа информационного письма о получении извещения об открытии счета налогоплательщику - предприятию*(99).

Согласно п. 5 ст. 7ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" кредитным организациям запрещается открывать счета (вклады) на анонимных владельцев, т.е. без предоставления открывающим счет (вклад) физическим лицом документов, необходимых для его идентификации, а также без личного присутствия лица, открывающего счет (вклад), либо его представителя.

Кроме того, для открытия банковских счетов представляются документы, перечень которых установлен Банком России*(100).

Общим документом для всех юридических и физических лиц, который необходимо представлять в кредитную организацию при открытии в ней банковских счетов, является карточкас образцами подписей и оттиска печати.