8 Управление прибыльностью банка.

Эффективность работы менеджера банка принято оценивать с помощью различных показателей прибыльности, среди которых наиболее популярен показатель рентабельности активов.

Данный показатель представляет собой отношение чистой прибыли по­сле налогообложения к стоимости акционерного капитала. У наиболее прибыльных западных банков такой показатель, как правило, не превышает нескольких процентов.

Достижение удовлетворительного уровня прибыли сохраняет капитал банка, формирует основу его выживания и роста в будущем. Для крупней­ших банков лучшим показателем соотношения прибыльности и рискован­ности операций служит рыночная цена их акций. Однако объем рыночных операций с акциями у средних и мелких банков недостаточно велик, поэто­му показатель рыночной цены акции не представляется для них столь важ­ным. Подобные банки уделяют больше внимания процентной марже и в целом доходности активов.

Достижение высокого уровня прибыльности зависит от нескольких ключевых факторов:

• взвешенное использование финансового рычага (т.е. соотношения банковских активов, финансируемых за счет долговых обязательств и ак­ционерного капитала банка);

• доля фиксированных затрат, которую банк несет при увеличении его операционной прибыли;

• тщательный контроль за операционными расходами;

• управление портфелем активов для соблюдения нормативов ликвид­ности при ориентации на получение наибольшей прибыли от любого из имеющихся активов;

• контроль за степенью рискованности банковских операций с тем, чтобы убытки не свели к нулю прибыль банка.

В России у большинства банков основные доходы – это процентные до­ходы, хотя поступления в виде комиссионного вознаграждения и повыси­лись за последние годы. Следовательно, менеджеры банка должны наи­большее внимание уделять именно процессу получения процентных дохо­дов. Непроцентные доходы, как правило, связаны с имиджем банка на рын­ке. Операции, приносящие подобные доходы, привлекают клиентов, служат рекламой, но отнюдь не всегда приносят достаточно большую прибыль. В условиях высокой инфляции необходимо сравнивать рост прибыли банка с ростом цен за тот же период. Данное сравнение позволит выявить реальное увеличение (уменьшение) прибыли банка.

Важно, чтобы банки получали достаточную прибыль. Она необходима банкам для привлечения нового капитала, позволяющего расширять объем и повышать качество предоставляемых услуг. Если в банковском деле до­ход на капитал ниже, чем в других отраслях, капитал устремится в другие, более прибыльные сферы применения. Прибыль стимулирует деятельность руководства по расширению и совершенствованию операций, снижению затрат и повышению качества услуг.