1. Доходи за операціями з цінними паперами, всього, у тому числі:
1.1. Процентні доходи за цінними паперами, що рефінансуються НБУ, у портфелі банку на продаж.
1.2. Процентні доходи за цінними паперами, що рефінансуються НБУ, у портфелі банку на інвестиції.
1.3. Процентні доходи за іншими цінними паперами в портфелі банку на продаж.
1.4. Процентні доходи за іншими цінними паперами в портфелі банку на інвестиції.
1.5. Комісійні доходи за операціями з цінними паперами для банків.
1.6. Комісійні доходи за операціями з цінними паперами для клієнтів.
1.7. Результат від торгівлі цінними паперами на продаж.
1.8. Дивідендний дохід за акціями та іншими вкладеннями.
1.9. Позитивний результат від продажу цінних паперів на інвестиції, вкладень в асоційовані та дочірні компанії.
1.10. Зменшення резерву під знецінення цінних паперів на продаж та інвестиції.
2. Витрати за операціями з цінними паперами, всього, у тому числі:
2.1. Комісійні витрати за операціями з цінними паперами.
2.2. Негативний результат від продажу цінних паперів на інвестиції, вкладень в асоційовані та дочірні компанії.
2.3. Відрахування в резерв під знецінення цінних паперів на продаж та інвестиції.
3. Прибуток від операцій з цінними паперами, всього, у тому числі:
3.1. Від операцій з цінними паперами на продаж.
3.2. Від операцій з цінними паперами на інвестиції.
3.3. Від інших операцій з цінними паперами.
4. Доходи банку, всього.
5. Питома вага доходів від операцій з цінними паперами в загальному обсязі доходів.
6. Витрати банку, всього.
7. Питома вага витрат банку за операціями з цінними паперами в загальних витратах банку.
8. Прибуток банку, всього.
9. Питома вага прибутку від операцій з цінними паперами в загальній сумі прибутку банку.
Після загального аналізу структури доходів та витрат банку за операціями з цінними паперами переходять до факторного аналізу доходів та витрат банку за операціями з цінними паперами.
Аналіз доходів та витрат від операцій з цінними паперами проводиться за допомогою різних факторних моделей з використанням методів елімінування, причому окремо аналізуються доходи і витрати за інвестиційними цінними паперами та доходи і витрати від операцій з цінними паперами на продаж. Аналіз проводиться на основі журналу особового обліку за підсумком купівлі акцій. При цьому може бути використана така факторна модель:
.
Аналіз завершується розрахунком показників дохідності від операцій з цінними паперами:
-
Коефіцієнт дохідності операцій з цінними паперами:
;
-
Дохідність на 1 грн активів:
-
Частка доходів від операцій з цінними паперами:
Дохід на одного працівника відділу цінних паперів:
.
- 6.1.2. Аналіз динаміки та структури операцій з цінними паперами
- Питома вага інвестиційних активів у загальних активах:
- 6.1.3. Аналіз дохідності та прибутковості операцій з цінними паперами
- 1. Доходи за операціями з цінними паперами, всього, у тому числі:
- 6.2. Аналіз нефінансових інвестиційних активів банку
- Питання для самоперевірки
- Тема 7. Аналіз валютних операцій банку
- 7.1. Завдання аналізу валютних операцій
- 7.2. Аналіз динаміки та структури валютних операцій
- 7.3. Аналіз валютних доходів та витрат
- 7.4. Особливості аналізу неторговельних операцій
- 7.5. Методика аналізу ефективності валютних операцій
- Питання для самоперевірки
- Тема 8. Аналіз банківських послуг та інших операцій
- 8.1. Аналіз розрахункових послуг банку
- 8.2. Аналіз касових послуг банку
- Надходження
- Видатки (виплати)
- 8.3. Аналіз факторингових операцій банку
- 8.4. Аналіз лізингових операцій банку
- 8.5. Аналіз агентських послуг банку
- Питання для самоперевірки
- Тема 9. Аналіз доходів і витрат банку
- 9.1. Основні напрями та завдання аналізу
- 9.2. Аналіз динаміки та структури банківських доходів
- 9.3. Факторний аналіз доходів банку
- 9.4. Відносні показники дохідності банку
- 9.5. Аналіз структури та динаміки витрат
- 9.6. Факторний аналіз витрат банку
- 9.7. Відносні показники витратності
- Питання для самоперевірки
- Тема 10. Аналіз фІнансоВих результатів і рентабельності банку
- 10.1. Значення та завдання аналізу
- 10.2. Загальна схема аналізу банківського прибутку
- 10.3. Методика розрахунку «точки беззбитковості» роботи банку
- 10.4. Аналіз відносних показників прибутковості (рентабельності) роботи банку
- Основні коефіцієнти прибутковості (ефективності) діяльності банку
- 10.5. Аналіз ефективності діяльності працівників банку
- Питання для самоперевірки
- Тема 11. Аналіз ліквідності банку
- 11.1. Економічна сутність ліквідності банку та її значення в банківській діяльності
- 11.2. Фактори, що впливають на рівень ліквідності банку
- 11.3. Показники оцінки ліквідності, що використовуються банками України
- 11.4. Міжнародний досвід оцінки банківської ліквідності
- 11.5. Аналіз ресурсної бази та активів банку з позиції ліквідності
- 11.6. Аналітична оцінка динамічної ліквідності банку
- Питання для самоперевірки
- Тема 12. Аналіз банківських ризиків1
- 12.1. Визначення ризиків та їх класифікація
- 12.2. Аналіз зовнішніх ризиків
- 12.3. Аналіз внутрішніх ризиків
- Питання для самоперевірки
- Тема 13. Аналіз і оцінка фінансового стану банку план вивчення теми
- 13.1. Аналіз фінансової стійкості банку