Краткое содержание и методические указания по выполнению заданий

Активные операции – это операции, связанные с размещением средств. К ним относятся кассовые операции, кредитные операции, инвестиции в ценные бумаги, вложения в основные средства и др.

Задача 1. Проанализируйте структуру размещения средств банка, их динамику, определите отклонения и сделайте выводы согласно следующим вложениям (данные представьте в таблице).

Денежные средства в кассе и на корреспондентском счете на начало периода 621,9 млн. руб.; на конец периода 4130,9 млн. руб.; краткосрочные ценные бумаги: на начало периода -316,8 млн.руб , на конец- 1324,0 млн. руб.

Выданные кредиты на начало периода 7290 млн.руб, на конец периода 20100 млн. руб.: дебиторы по внутрибанковским операциям: на начало периода 21,8 млн. руб.; на конец – 24,4млн. руб.: инвестиционные ценные бумаги – на начало периода – 647,4 млн. руб., на конец периода – 650,4 млн.руб.: основные средства, нематериальные активы: на начало периода 232,9 млн.руб., на конец периода – 250,4 млн.руб.

Кассовые операции - это операции, связанные с формированием у банка денежной наличности и обслуживанием хозяйственных операций организаций. Средства для этих операций формируются в оборотной кассе банка и их движение у предприятий строго контролируется, так как банки следят за соблюдением кассовой дисциплины. Средства в кассе коммерческих банков и кассах предприятий строго лимитируются. Потребность предприятий в наличных средствах определяется их кассовыми планами, а у банков прогнозами кассовых оборотов.

Задача 2. Определить состояние кассовой дисциплины на предприятии, если расходование средств из собственных поступлений определено банком в размере 2%, лимит кассы- 200 тыс.рублей.

Остаток кассы на начало месяца – 540 тыс. руб., поступление выручки -360 тыс.руб., поступления из РКЦ – 662 тыс. руб. (из них выдано – на зарплату 660 тыс. руб. на социальные выплаты – 10000 руб., на командировочные расходы 60 тыс. руб., сдано в РКЦ -321 тыс.руб., выдано из кассы предприятия 82 тыс. руб.

Кредитные операции играют основную роль в деятельности банка, так как ставка по которой они выдаются превышает, превышает ставку по которой принимаются депозиты на величину процентной маржи, являющейся источником прибыли банка от кредитных операций.

При погашении кредита сумма определяется следующим образом:

.

Если ставка процентов в течение срока кредита будет изменяться, размер погашаемой суммы можно определить, применяя следующую формулу:

.

В финансовой практике часто возникает необходимость обратного определения наращенной суммы, то есть по заданной сумме S,которую следует уплатить через n лет, необходимо определить сумму Р ( на любую дату до момента уплаты S). Такая ситуация может возникнуть когда проценты удерживаются непосредственно при выдаче ссуды. В этом случае сумма S дисконтируется, а разность S-P = D называется дисконтом. Таким образом, термин «дисконтирование» означает определение величины Р на некоторый момент времени при условии, что в будущем она составит заданную величину S.Необходимость определения дисконта возникает при различных финансовых операциях, например, учете векселей и других краткосрочных обязательств. Дисконтирование векселя означает покупку его у владельца до наступления срока оплаты по цене, меньшей той суммы, которая должна быть выплачена по нему в конце срока. Дисконтирование векселя является формой кредитования банком векселедержателя.

Целью занятия является практическое применение знаний по разделу «Коммерческие банки» и в, частности, анализ операций пассива баланса.

Практическое занятие включает краткое содержание материала, которое дополнит индивидуальную подготовку, методические указания по выполнению представленных заданий, вопросы и задания для практической и индивидуальной работы.

Занятие рассчитано на 4 часа.