62. Возникновение кредитных отноше. Сущ кредита и типы кредитных отнош.

Кредит - это форма проявления кредитных отношений, форма движения ссудного капитала. Кредит выражает экономические отношения между кредитором и заемщиком, возникающие при получении займа, пользование ею и ее возвращения. Кредиторы предоставляют, а заемщики получают стоимость (капитал) в заем, возвращая ее потом с процентом.

Кредит как форма движения ссудного капитала объединяет в себе два процесса:

• аккумуляцию временно свободных денежных средств,

• вложения, или размещение, этих средств. В условиях развитого рыночного хозяйства кредит является обязательным атрибутом механизма хозяйствования для всех экономических субъектов.

Кредитные отношения возникают и действуют между двумя субъектами: кредитором, который предоставляет ссуду и заемщиком, который получает заем. Движущим мотивом предоставления ссуды во временное пользование является получение дохода в форме ссудного процента. Целью кредитора является получение прибыли (процента); целью заемщика - удовлетворения временной потребности в дополнительных денежных ресурсах.

В самом общем виде можно выделить следующие типы кредитных отношений, или типы движения ссудного капитала:

• кредитование государственных предприятий и коммерческих учреждений в форме учета коммерческих векселей;

• кредитование экспортной и импортной деятельности;

• кредитование инвестиционной деятельности предприятия;

• предоставление кредитов другим банковским учреждениям;

• кредитование частных лиц, выдача персональных кредитов, предоставление потребительских кредитов, кредитование владельцев кредитных карточек и другие.

Типы кредитных отношений можно выделить в зависимости от потребности в них. При этом потребности в заемных средствах и соответствующие им типы кредитов можно разделить на три большие группы.

В первую входят потребности в создании запасов материальных ценностей, проведении запланированных производственных затрат. Размеры кредитов рассчитываются заранее на основе планов-прогнозов производства и обращения продукции. В прогнозном кредитном плане предусматривается задолженность по кредитам по министерствам (ведомствам).

Вторая группа потребностей в заемных средствах связана сотклонениями от нормального хода работы предприятия, его мате-тех снабжения, сбыта продукции.

Эти потребности удовлетворяются с помощью особых видов кредитов:

• под внеплановые запасы материальных ценностей (например, на временные нужды);

• на временное восполнение недостатка собственных оборотных средств и т. д.

Особенностью этих кредитов является также то, что учреждения банка в каждом отдельном случае проверяют наличие соответствующей потребности, определяют возможность удовлетворения ее за счет кредита, устанавливают конкр размеры кредитов.

К третьей группе относятся потребности в заемных средствах, возникающие как при нормальном ходе производства и обращения продукции, так и при временных отклонениях от них. Они зависят, например, от структуры платежного оборота с поставщиками и покупателями, их территориального расположения, степени совпадения платежей и поступлений средств и т. п.