94. Класифікація валютних операцій комерційного банку.

Згідно з положенням «Про порядок видачі банкам банківських ліцензій, письмових дозволів та ліцензій на виконання окремих операцій», затвердженим постановою Правління НБУ від 17 лип­ня 2001 р. № 275, комерційні банки можуть отримати ліцензію на здійснення таких видів операцій з валютними цінностями:

1. неторговельні операції з валютними цінностями;

2. ведення рахунків клієнтів (резидентів та нерезидентів) в іноземній валюті та клієнтів-нерезидентів у грошовій одиниці України;

3. ведення кореспондентських рахунків банків (резидентів і нерезидентів) в іноземній валюті;

4. ведення кореспондентських рахунків банків-нерезиДентів у грошовій одиниці України;

5. відкриття кореспондентських рахунків в уповноважених бан­ках України в іноземній валюті та здійснення операцій за ними;

6. відкриття кореспондентських рахунків у банках-нерезидентах в іноземній валюті та здійснення операцій за ними;

7. залучення та розміщення іноземної валюти на валютному ринку України;

8. залучення і розміщення іноземної валюти на міжнародних ринках;

9. операції з банківськими металами на валютному ринку України;

10. операції з банківськими металами на міжнародних ринках;

11. інші операції з валютними цінностями на міжнародних рин­ках.

Конкретизується даний перелік в інших нормативних докуме­нтах НБУ. Зокрема, в Інструкції «Про порядок відкриття та вико­ристання рахунків у національній та іноземній валюті», затвердженій постановою Правління НБУ від 18 грудня 1998 р. № 527, а також у Положенні про відкриття та функціонування кореспон­дентських рахунків банків-резидентів і нерезидентів в іноземній валюті та кореспондентських рахунків банків-нерезидентів у гри­внях, затвердженому постановою Правління НБУ від 26 березня 1998 р. № 118 та в «Інструкції про міжбанківські розрахунки в Україні», затвердженій постановою Правління НБУ від 27 грудня 1999р. №621.

Окремою і ще більш деталізованою є класифікація, наведена в «Положенні про порядок та умови торгівлі іноземною валютою», затвердженому постановою Правління НБУ від 21 серпня 2006 р. № 333 «Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України щодо регулювання валютного рин­ку». Там визначено таке:

1.Поточними торговельними операціями в іноземній валюті є:

— розрахунки за експорт та імпорт товару без відстрочення платежу або з відстроченням, що відповідно до договору не перевищує строків, установлених законодавством України для здій­снення таких розрахунків;

— розрахунки на території України між резидентами суб'єктами господарювання за товар на підставі індивідуальної ліцензії Національного банку.

2.До поточних неторговельних операцій в іноземній валюті належать:

• перекази заробітної плати, стипендій, пенсій, аліментів, державної допомоги, матеріальної допомоги, допомоги родичів, благодійної допомоги, виплат і компенсацій, у тому числі виплати з відшкодування шкоди, заподіяної робітникам унаслідок ка­ліцтва, професійного захворювання або іншого ушкодження здо­ров'я, що пов'язані з виконанням ними трудових обов'язків;

• виплати готівкової іноземної валюти за платіжними картка­ ми, відшкодувань за страховими випадками, премій, призів, спад­кових коштів, коштів, заощаджених на рахунках, і прибутків за ними;

• купівля за рахунок коштів, розміщених на поточному рахун­ку, чеків, що виражені в іноземній валюті;

• виплати на підставі вироків, рішень, ухвал і постанов судо­вих, слідчих та інших правоохоронних органів;

• платежі, що пов'язані зі смертю громадян;

платежі, пов'язані із судовими витратами, із слідчими та но­таріальними діями, платежі з відшкодування витрат судовим, но­таріальним, слідчим та іншим правоохоронним органам, а також сплата державного мита, податків, зборів та інших обов'язкових платежів, пов'язаних з виконанням зазначених дій і розглядом судових справ;

• оплата зборів, мита та дій, пов'язаних з охороною прав на об'єкти інтелектуальної власності;

• оплата за рахунок коштів фізичних осіб витрат на лікування громадян у медично-профілактичних закладах іншої держави;

• оплата за рахунок коштів фізичних осіб навчання в навчаль­них закладах, стажування в закладах іншої держави;

• оплата за рахунок коштів фізичних осіб участі в міжнарод­них конгресах, симпозіумах, семінарах, конференціях, спортив­них і культурних заходах, виставках, ярмарках, а також в інших міжнародних зустрічах;

• оплата витрат на придбання літератури та передплатних ви­дань, що видаються за кордоном;

• оплата витрат фізичних осіб, пов'язаних з відрядженням за кордон;

• оплата праці нерезидентів, які згідно з укладеними трудови­ми договорами (контрактами) працюють в Україні, виплати ма­теріальної допомоги, премій та призів;

• платежі у зв'язку з прийняттям спадщини;

• перерахування на утримання дипломатичних, офіційних представництв та інших представництв юридичних осіб-нерезидентів, які не займаються підприємницькою діяльністю;

• виплата авторських гонорарів фізичним особам; .

• виконання зобов'язань за укладеними договорами з юридич­ними особами-нерезидентами стосовно відшкодування їм витрат, здійснених ними на користь фізичних осіб-резидентів, які тимча­сово перебувають за межами України, як оплата праці або інших витрат, пов'язаних з виконанням ними професійних обов'язків;

• перерахування вступних і членських внесків до міжнарод­них організацій.

3. Валютними операціями, пов'язаними з рухом капіталу, є:

• надання та отримання резидентами фінансових кредитів і позик;

• операції, пов'язані з виконанням зобов'язань за гарантіями, поруками та заставою;

• операції, пов'язані з виконанням зобов'язань за лізингом;

• операції, пов'язані з виконанням зобов'язань за факторингом;

• здійснення прямих інвестицій в Україну;

• здійснення резидентами прямих інвестицій за межі України;

• здійснення портфельних інвестицій в Україну; здійснення резидентами портфельних інвестицій за межі України;

• виплата прибутків, доходів та інших коштів, отриманих іноземними інвесторами від прямих інвестицій та розміщених се­ред нерезидентів цінних паперів українських емітентів;

• операції з цінними паперами;

• розміщення коштів на вкладних (депозитних) рахунках;

• операції, пов'язані з експортом та імпортом продукції, ро­біт, послуг, розрахунки за якими відповідно до договору передбачають відстрочення платежу на термін, який перевищує вста­новлений законодавством України (комерційний кредит); між­народні перекази за угодами, пов'язаними з накопиченням пенсійних активів;

• інші валютні операції, які не є поточними.

4. До валютно-обмінних операцій з іноземною валютою і доро­жніми та іменними чеками (валютно-обмінні операції) належать:

• купівля у фізичних осіб (резидентів і нерезидентів) готівко­вої іноземної валюти за готівкові гривні;

• продаж фізичним особам-резидентам готівкової іноземної валюти за готівкові гривні;

• зворотний обмін фізичним особам-нерезидентам невикорис­таних готівкових гривень на готівкову іноземну валюту;

• купівля-продаж дорожніх чеків за готівкову іноземну валю­ту, а також купівля-продаж дорожніх чеків за готівкові гривні;

• конвертація (обмін) готівкової іноземної валюти однієї іно­земної держави на готівкову іноземну валюту іншої іноземної держави;

• прийняття на інкасо банкнот іноземних держав та іменних чеків.