Банківські операції: класифікація та принципи проведення.
Банківська операція – це певна дія банку з приводу грошей, що вчиняється згідно з правилами, встановленими центральним банком, має на меті одержання прибутку і супроводжується необхідними записами в банківських рахунках та бухгалтерських документах.
1. За економічною сутністю: а) базові (виходячи з визначення банку): - депозитні (приймання вкладів (депозитів) від юридичних і фізичних осіб); - розрахункові (відкриття та ведення поточних рахунків клієнтів і банків-кореспондентів, у тому числі переказ грошових коштів з цих рахунків за допомогою платіжних інструментів та зарахування коштів на них); - кредитні та інвестиційні (розміщення залучених коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик); б) інші операції та дії, спрямовані на задоволення потреб клієнтів та отримання прибутку: - операції з валютними цінностями; - емісійні операції; - операції з цінними паперами (купівля-продаж за дорученням клієнтів, операції на ринку цінних паперів, включаючи андеррайтинг);·- надання гарантій, поручительств та інших зобов’язань від третіх осіб; - факторинг;·- лізинг;·- послуги із зберігання цінностей і документів, надання в оренду сейфів для зберігання;·- випуск платіжних інструментів (чеків, векселів та ін.);·- надання консультаційних та інформаційних послуг;·- засновницькі операції;·- інкасація;·- депозитарна діяльність і діяльність з ведення реєстрів власників іменних цінних паперів.
2. За функціональним призначенням: а) операції, які пов’язані з формуванням ресурсної бази, – це операції, за допомогою яких банки формують свої ресурси для проведення кредитних та інших активних операції (залучення коштів на рахунки юридичних та фізичних осіб; емісія власних цінних паперів, кредити, отримані від інших банків); б) операції з розміщення коштів – це операції, за допомогою яких банки розміщують наявні ресурси з метою отримання доходів,які у свою чергу поділяються на:·- кредитні (короткострокове та довгострокове кредитування виробничої, соціальної, інвестиційної та наукової діяльності підприємств та організацій, надання споживчих кредитів населенню, лізинг, факторинг);·- інвестиційні (формування портфеля цінних паперів);·- засновницькі (участь коштами банку в господарській діяльності підприємств);·- міжбанківські (щодо наданих кредитів іншим банкам). в) комісійно-посередницькі операції – це операції банків за дорученням клієнтів за певну плату – комісію або процент, які у свою чергу поділяються на:·- комісійно-розрахункові операції, пов’язані зі здійсненням внутрішніх та міжнародних розрахунків;·- торгівельно-комісійні – купівля (продаж) за дорученням клієнтів цінних паперів, валюти, дорогоцінних металів, посередництво в розміщенні акцій та облігацій, бухгалтерське та консультаційне обслуговування;·- інші традиційні фінансові та біржові послуги (управління пакетами акцій, бюджетне та податкове планування, допомога при злитті тощо), гарантійні послуги (ф’ючерси, опціони, свопи).
3. Залежно від відображення у бух. звітності: а) активні; б) пасивні; в) позабалансові.
Принципи здійснення банківських операцій: - правовий характер та законність здійснення банківських операцій; - виконання банківських операцій банком самостійно в межах реально залучених (наявних) ресурсів; - банківські операції проводяться в інтересах клієнта та самого банку на взаємовигідних умовах; - надання кредитів банк здійснює з урахуванням кредитоспроможності позичальника; - при здійсненні банківських операцій використовується право вільного вибору клієнтом банку для обслуговування; - при проведенні банківських операцій банк прагне до скорочення готівкового обігу; - універсалізація банківських операцій, підвищення їх якості, застосування нових прогресивних банківських технологій при здійсненні банківських операцій; - прискорення обігу коштів з метою збільшення прибутку; - розширення кореспондентських відносин між банками, участь банків у наданні спільних кредитів; - здійснення банками зовнішньоекономічної діяльності, участь в міжнародних розрахунках та ін.
- Подання про сутність банку з позицій його історичного розвитку
- Етапи розвитку банківської діяльності.
- II етап розвитку банківської діяльності («жирооборот»)
- II етап розвитку банківської діяльності («державні банки»)
- III етап розвитку банківської діяльності (спеціалізовані банки)
- IV етап розвитку банківської діяльності (розширення повноважень банків)
- Сутність поняття «банківська система».
- Принципи побудови банківської системи.
- Функції банківської системи.
- Фактори, що впливають на організаційну структуру та правове регулювання банківської системи
- Організація і особливості банківської системи Великої Британії.
- Організація і особливості банківської системи сша.
- Організація і особливості банківської системи Франції.
- Організація і особливості банківської системи Японії.
- 11, 12 Формування банківської системи в Україні, основні етапи розвитку.
- Суть, цілі та принципи діяльності банків в умовах ринкової економіки.
- Види комерційних банків.
- Порядок створення і організаційна структура банку.
- Економічні нормативи, що регулюють діяльність комерційних банків.
- Банківські операції: класифікація та принципи проведення.
- Характеристика пасивних банківських операцій. Склад і структура ресурсів комерційних банків.
- Характеристика активних банківських операцій.
- Характеристика комісійно-посередницьких операцій банку.
- Цілі та принципи створення банківських об'єднань. Основні напрямки їх діяльності.
- Види банківських об'єднань. Роль та значення у банківській системі.
- Характеристика організаційно-правових форм функціонування центральних банків світу.
- Інституціональні характеристики розвитку центральних банків світу.
- Правові основи діяльності нбу.
- Функції і завдання нбу.
- Грошові агрегати, їх структура і значення.
- Класифікація кредитів рефінансування.
- Механізм здійснення тендерів щодо розміщення кредитних ресурсів нбу. Ломбардне кредитування.
- Облікова ставка нбу, принципи її встановлення.
- Надання кредитів на умовах "овернайт".
- Механізм надання стабілізаційних кредитів.
- Економічна сутність кореспондентських відносин між банківськими установами.
- Функції регіональної та центральної розрахункової палати.
- 35. Банківське регулювання, функції, завдання, види здійснення.
- 36. Банківський нагляд, функції, завдання, види здійснення.
- 37. Організація процесу вступного контролю в системі нбу.
- 39. Організація банківського нагляду в зарубіжних країнах.
- 40. Обслуговування центральним банком внутрішнього боргу.
- 41. Обслуговування центральним банком зовнішнього боргу.
- 42. Сутність грошово-кредитної політики та її інституційна основа.
- 43. Цільова спрямованість грошово-кредитної політики.
- 44. Передавальний механізм та ефективність грошово-кредитної політики.
- 45. Типи грошово-кредитної політики.
- 46. Місце і роль грошово-кредитної політики в загальній економічній політиці держави.
- 47. Класифікаційна характеристика інструментів грошово-кредитної політики.
- 48. Повноваження нбу в сфері валютного регулювання. Характеристика методів валютного регулювання і контролю.
- 49. Структура золотовалютного резерву та методи управління його розміром.
- 50. Платіжний баланс - методи його оцінки і прогнозування.
- Подання про сутність банку з позицій його історичного розвитку