7.3 Классификация банковских ссуд

В мировой банковской практике отсутствует единая классификация банковских ссуд. Это связано с различиями в уровне развития банковских систем в разных странах, сложившимися в них способами предоставления кредитов. Банковские ссуды можно классифицировать по различным признакам, в т.ч. по назначению, наличию и характеру обеспечения, срокам, методам погашения, характеру их происхождения и др. [19, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 35]

В зависимости от назначения и целей кредитования различают ссуды, выданные:

• на увеличение капитала (производственных фондов предприятий);

• на временное пополнение недостатка денежных средств;

• на потребительские цели.

В зависимости от срока погашения выделяют:

• Онкольные ссуды (до востребования), подлежащие возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора.

Онкольный кредит – краткосрочный кредит, который погашается по первому требованию. Выдается он, как правило, под обеспечение ценными бумагами и товарами. Онкольный кредит осуществляется следующим образом. Банк открывает заемщику специальный текущий счет под залог товарно-материальных ценностей или ценных бумаг. В пределах обеспеченного кредита банк оплачивает все счета хозяйствующего субъекта. Погашение кредита производится по первому требованию банка из средств, поступивших на счет заемщика, или путем реализации залога. Онкольный кредит погашается заемщиком обычно с предупреждением за 2-7 дней. Процентная ставка по этому кредиту ниже, чем по срочным ссудам. С точки зрения возврата и качества обеспечения данный кредит считается наиболее ликвидной статьей актива после кассовой наличности.

• Срочные, предоставляемые на определенный срок.

• Краткосрочные ссуды, предоставляемые, как правило, на пополнение оборотных средств заемщика. Средний срок погашения по этому виду кредита обычно не превышает 1 года. Наиболее активно применяются крат­косрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования.

• Среднесрочные ссуды, предоставляемые на срок до 1 года до 3 лет на цели как производственного, так и чисто коммерческого характера. Наибольшее распространение получили в аграрном секторе, а также при кредитовании инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций.

• Долгосрочные ссуды, используемые, как правило, в инвес­тиционных целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, нового строитель­ства на предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе, сырьевых отраслях экономики. Средний срок их пога­шения обычно от трех до пяти лет, но может достигать 25 и более лет, особенно при получении соответствующих финансовых га­рантий со стороны государства.

По характеру возвратности ссуды бывают срочные, просроченные и пролонгированные (с продлением срока оплаты). В свою очередь каждый из этих видов детализируется по субъектам и срокам.

По способам погашения кредиты подразделяются на:

- ссуды, погашаемые единовременным взносом (платежом) по истечении срока;

- ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия (порядок) возврата определяется договором. Всегда используется при долгосрочных ссудах и, как правило, при среднесрочных;

- в соответствии с особыми условиями, определенными в кредитном договоре.

По способу взимания ссудного процента кредиты подразделяются на:

• Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения. Традиционная для рыночной экономики фор­ма оплаты краткосрочных ссуд, имеющая наиболее функциональ­ный с позиции простоты расчета характер.

• Ссуды, процент по которым выплачивается равномерны­ми взносами заемщика в течение всего срока действия кредит­ного договора.

• Ссуды, процент по которым удерживается банком в мо­мент непосредственной выдачи их заемщику (дисконтные ссуды).

По видам процентной ставки:

• с фиксированной процентной ставкой;

• с плавающей процентной ставкой.

Установление фиксированной процентной ставки по ссудам влечет за собой необходимость уплаты заемщиком заранее оговоренного процента за пользование кредитом вне зависимости от колебаний рыночных процентных ставок. Это выгодно заемщику, т.к. он знает, сколько ему придется платить за пользование кредитом. Кроме того, ссудозаемщик может получить определенную выгоду в случае роста процентных ставок денежного рынка, поскольку будет продолжать уплачивать прежний процент.

С целью уменьшения риска недополучения прибыли в случае роста процентных ставок денежного рынка банки прибегают к установлению плавающих процентных ставок по выданным кредитам. Такие ссуды, носящие средне- и долгосрочный характер, в международной практике называют ролл-оверными. Ставки по указанным ссудам в соответствии с договором периодически пересматриваются и обычно привязываются к процентной ставке по какому-либо финансовому активу (например, ставке по межбанковским кредитам).

В зависимости от получателя ссуды делятся на клиентские и межбанковские. Эту группировку по субъектам кредитования можно детализировать в зависимости от типа заемщика (рисунок 13).

Рисунок 13 – Классификация банковских ссуд по типам заемщиков

В зависимости от наличия обеспечения кредиты подразделяются на:

• Доверительные ссуды (бланковые кредиты), единственной формой обеспечения возврата которых является непосредственно кредитный договор. Применяются в процессе кредитования первоклассных по кредитоспособности клиентов, пользующихся полным доверием банка (доверие подкрепляется возможностью непосредственно контролировать текущее состояние расчетного счета заемщика).

Бланковые кредиты выдаются под соло-вексель (обязательство заемщика возвратить ссуду). Эти кредиты сопряжены с большим риском для банка, поэтому выдаются под высокий процент.

• Обеспеченные ссуды – основная разновидность современ­ного банковского кредита. Это основная разновидность современного банковского кредита. В роли обеспечения может выступить любое имущест­во, принадлежащее заемщику на правах собственности, чаще всего — недвижимость или ценные бумаги. При нарушении заемщиком своих обязательств это имущество переходит в собственность бан­ка, который в процессе его реализации возмещает понесенные убытки. Размер выдаваемой ссуды, как правило, меньше средне­рыночной стоимости предложенного обеспечения и определяется соглашением сторон.

В отечественных условиях основная пробле­ма при оформлении обеспеченных кредитов — процедура оценки стоимости имущества из-за незавершенности процесса формиро­вания ипотечного и фондового рынков.