7.3 Классификация банковских ссуд
В мировой банковской практике отсутствует единая классификация банковских ссуд. Это связано с различиями в уровне развития банковских систем в разных странах, сложившимися в них способами предоставления кредитов. Банковские ссуды можно классифицировать по различным признакам, в т.ч. по назначению, наличию и характеру обеспечения, срокам, методам погашения, характеру их происхождения и др. [19, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 35]
В зависимости от назначения и целей кредитования различают ссуды, выданные:
на увеличение капитала (производственных фондов предприятий);
на временное пополнение недостатка денежных средств;
на потребительские цели.
В зависимости от срока погашения выделяют:
• Онкольные ссуды (до востребования), подлежащие возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора.
Онкольный кредит – краткосрочный кредит, который погашается по первому требованию. Выдается он, как правило, под обеспечение ценными бумагами и товарами. Онкольный кредит осуществляется следующим образом. Банк открывает заемщику специальный текущий счет под залог товарно-материальных ценностей или ценных бумаг. В пределах обеспеченного кредита банк оплачивает все счета хозяйствующего субъекта. Погашение кредита производится по первому требованию банка из средств, поступивших на счет заемщика, или путем реализации залога. Онкольный кредит погашается заемщиком обычно с предупреждением за 2-7 дней. Процентная ставка по этому кредиту ниже, чем по срочным ссудам. С точки зрения возврата и качества обеспечения данный кредит считается наиболее ликвидной статьей актива после кассовой наличности.
• Срочные, предоставляемые на определенный срок.
Краткосрочные ссуды, предоставляемые, как правило, на пополнение оборотных средств заемщика. Средний срок погашения по этому виду кредита обычно не превышает 1 года. Наиболее активно применяются краткосрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования.
Среднесрочные ссуды, предоставляемые на срок до 1 года до 3 лет на цели как производственного, так и чисто коммерческого характера. Наибольшее распространение получили в аграрном секторе, а также при кредитовании инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций.
Долгосрочные ссуды, используемые, как правило, в инвестиционных целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, нового строительства на предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе, сырьевых отраслях экономики. Средний срок их погашения обычно от трех до пяти лет, но может достигать 25 и более лет, особенно при получении соответствующих финансовых гарантий со стороны государства.
По характеру возвратности ссуды бывают срочные, просроченные и пролонгированные (с продлением срока оплаты). В свою очередь каждый из этих видов детализируется по субъектам и срокам.
По способам погашения кредиты подразделяются на:
- ссуды, погашаемые единовременным взносом (платежом) по истечении срока;
- ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия (порядок) возврата определяется договором. Всегда используется при долгосрочных ссудах и, как правило, при среднесрочных;
- в соответствии с особыми условиями, определенными в кредитном договоре.
По способу взимания ссудного процента кредиты подразделяются на:
• Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения. Традиционная для рыночной экономики форма оплаты краткосрочных ссуд, имеющая наиболее функциональный с позиции простоты расчета характер.
• Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора.
• Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику (дисконтные ссуды).
По видам процентной ставки:
• с фиксированной процентной ставкой;
• с плавающей процентной ставкой.
Установление фиксированной процентной ставки по ссудам влечет за собой необходимость уплаты заемщиком заранее оговоренного процента за пользование кредитом вне зависимости от колебаний рыночных процентных ставок. Это выгодно заемщику, т.к. он знает, сколько ему придется платить за пользование кредитом. Кроме того, ссудозаемщик может получить определенную выгоду в случае роста процентных ставок денежного рынка, поскольку будет продолжать уплачивать прежний процент.
С целью уменьшения риска недополучения прибыли в случае роста процентных ставок денежного рынка банки прибегают к установлению плавающих процентных ставок по выданным кредитам. Такие ссуды, носящие средне- и долгосрочный характер, в международной практике называют ролл-оверными. Ставки по указанным ссудам в соответствии с договором периодически пересматриваются и обычно привязываются к процентной ставке по какому-либо финансовому активу (например, ставке по межбанковским кредитам).
В зависимости от получателя ссуды делятся на клиентские и межбанковские. Эту группировку по субъектам кредитования можно детализировать в зависимости от типа заемщика (рисунок 13).
Рисунок 13 – Классификация банковских ссуд по типам заемщиков
В зависимости от наличия обеспечения кредиты подразделяются на:
• Доверительные ссуды (бланковые кредиты), единственной формой обеспечения возврата которых является непосредственно кредитный договор. Применяются в процессе кредитования первоклассных по кредитоспособности клиентов, пользующихся полным доверием банка (доверие подкрепляется возможностью непосредственно контролировать текущее состояние расчетного счета заемщика).
Бланковые кредиты выдаются под соло-вексель (обязательство заемщика возвратить ссуду). Эти кредиты сопряжены с большим риском для банка, поэтому выдаются под высокий процент.
• Обеспеченные ссуды – основная разновидность современного банковского кредита. Это основная разновидность современного банковского кредита. В роли обеспечения может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, чаще всего — недвижимость или ценные бумаги. При нарушении заемщиком своих обязательств это имущество переходит в собственность банка, который в процессе его реализации возмещает понесенные убытки. Размер выдаваемой ссуды, как правило, меньше среднерыночной стоимости предложенного обеспечения и определяется соглашением сторон.
В отечественных условиях основная проблема при оформлении обеспеченных кредитов — процедура оценки стоимости имущества из-за незавершенности процесса формирования ипотечного и фондового рынков.
- 1.2 Основные направления деятельности цб рф и инструменты денежно-кредитной политики
- Является эмиссионным центром страны. Цб наделен монопольным правом эмиссии банкнот, посредством которой он осуществляет денежно-кредитное регулирование (регулирование денежного обращения).
- 2 Коммерческие банки как основное звено банковской системы
- 2. По срокам выдаваемых кредитов:
- 2.3 Структура управления коммерческого банка и задача его основных подразделений
- 3.2 Понятие «банковская услуга». Основные характеристики банковской услуги
- 3.3 Структура основных операций коммерческого банка
- 4 Баланс коммерческого банка и принципы его построения
- 4.1 Требования, предъявляемые к банковскому балансу. Принципы и схема построения баланса коммерческого банка
- Система корреспонденции счетов предложена на рисунке 7. Активный счет Пассивный счет
- 4.2 Разделы баланса коммерческого банка
- 1. Капитал.
- 2. Денежные средства и драгоценные металлы.
- 3. Межбанковские операции.
- 4. Операции с клиентами.
- 5. Операции с ценными бумагами.
- 6. Средства и имущество.
- 7. Результаты деятельности.
- 6 Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка
- 7 Активные операции коммерческого банка. Организация кредитования
- 2) Коммерческий кредит.
- 3) Потребительский кредит.
- 5) Международный кредит.
- Коммерческий кредит. Это кредит, предоставляемый покупателем продавцу в качестве отсрочки платежа за товар или покупателями продавцам в виде аванса или предоплаты за поставляемые товары.
- 7.3 Классификация банковских ссуд
- 7.4 Виды банковских ссуд
- 7.5 Методы кредитования и формы ссудных счетов
- 7.7 Процесс заключения кредитной сделки
- 8 Другие активные операции коммерческого банка
- 8.1 Валютные операции коммерческого банка
- Виды валютных операций:
- При проведении экспортно-импортных операций каждому клиенту в уполномоченном банке открываются два параллельно функционирующих счета: транзитный и текущий.
- 8.2 Операции коммерческого банка с ценными бумагами
- 8.5 Факторинговые операции
- 8.6 Трастовые операции
- 8.7 Кассовое обслуживание клиентов
- 8.8 Операции банков с драгоценными металлами
- 9 Прибыль коммерческого банка и порядок ее формирования
- 10 Банковские риски и методы управления ими
- Список использованных источников
- Итоговый тест для самопроверки изученного материала
- 22. Высшим органом управления коммерческим банком является:
- 23. В Правление банка не входят:
- 25. По хозяйственному признаку банки можно классифицировать на:
- Теоретические вопросы для выполнения контрольных работ
- 654007 Г. Новокузнецк, ул. Кирова,42