3.3 Структура основных операций коммерческого банка

Итак, многие коммерческие банки в современных условиях предлагают своим клиентам широкий круг операций и услуг.

Сложилась следующая классификация банковских услуг [28, 30].

1. Кредитные услуги – это отношения между банком и клиентом (заемщиком или дебитором) по предоставлению определенных денежных сумм на основании принципов срочности, платности и возвратности.

Существуют две основные группы кредитных операций: первые – когда банк выступает как кредитор (активные); вторые – банк выступает как дебитор или заемщик (пассивный).

Клиентами банка могут быть физические или юридические лица, другие банки, либо финансовые учреждения.

В качестве активных кредитных операций выступают ссудные операции, проводимые с клиентами и другими банками. Пассивные кредитные операции представляют собой получение межбанковского кредита.

2. Депозиты – услуги, которые дает возможность банкам аккумулировать временно свободные денежные средства клиентов и рыночных экономических контрагентов.

3. Расчетно-кассовое обслуживание (РКО) – расчеты и платежи с клиентами и банковскими учреждениями.

4. Инвестиционные операции и ценные бумаги. Банковские инвестиции – это вложения денежных средств в различные отрасли народного хозяйства. Прямые инвестиции осуществляются посредством реальных активов и вложения средств банка в конкретное производство. Портфельные инвестиции – путем вложения средств банка или его клиентов в ценные бумаги.

5. Трансформация ссудных капиталов. Банк производит такие производные банковские операции, как форфейтирование, факторинг, лизинг, траст и другие. Также банк оказывает консультационные и аудиторские услуги своим клиентам, контрагентам, акционерам и прочие.

В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка для целей отражения в балансе можно разделить на две основные группы:

• пассивные операции (привлечение средств);

• активные операции (размещение средств).

Пассивные операции – операции по привлечению средств в банки, формированию их ресурсов. Пассивные операции отражаются в пассиве баланса банка. К пассивным операциям банка относят:

• прием вкладов (депозитов);

• открытие и ведение счетов клиентов, в т.ч. банков-корреспондентов;

• выпуск собственных ценных бумаг (акций, облигаций), финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);

• получение межбанковских кредитов, в т.ч. централизованных кредитных ресурсов, и т.д.

Активные операции – операции, по средством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. Активные операции отражаются в активе баланса. К активным операциям относятся:

• расчетно-кассовые операции;

• открытие корреспондентских счетов в других банках (счетов ностро), в т.ч. корреспондентских счетов в ЦБ;

• кредитные (ссудные) операции;

• операции с ценными бумагами (покупка с целью перепродажи, участие в других банках и т.д.);

• финансовые операции (лизинг, факторинг, форфейтинг).

Ряд банковских операций можно отнести как к активным, так и пассивным (например, операции с иностранной валютой, операции с драгоценными металлами и т.д.).

Так, к пассивным операциям с иностранной валютой можно отнести:

• привлечение средств в иностранной валюте от физических и юридических лиц во вклады и депозиты;

• открытие и ведение счетов в иностранной валюте;

• выпуск и обслуживание пластиковых карточек клиентов.

К активным операциям в иностранной валюте можно отнести:

• покупка иностранной валюты;

• выдача кредитов в иностранной валюте.

К пассивным операциям с драгоценными металлами можно отнести:

• привлечение драгоценных металлов во вклады (до востребования и на определенный срок) от физических и юридических лиц;

• получение рублевых и валютных кредитов под залог драгоценных металлов.

К активным операциям с драгоценными металлами можно отнести:

• покупка драгоценных металлов;

• размещение привлеченных и собственных драгоценных металлов от своего имени и за свой счет на депозитные счета в других банках, а также предоставление займов в драгоценных металлах, и т.д.

Ряд банковских операций не отражается ни в активе, ни в пассиве, а отражается на забалансовых счетах, например, операции доверительного управления, выданные банковские гарантии за третьих лиц.

Контрольные вопросы к теме 3

1. Назовите основные банковские операции.

2. Что такое бизнес-процессы коммерческого банка?

3. В чем отличие понятий «операции банка» и «услуги банка»?

4. Назовите характеристики банковских услуг.

5. Объясните утверждение о том, что потребности, удовлетворяемые банковскими услугами, носят вторичный характер.

6. Что такое банковский продукт, в чем его отличие от «банковской услуги»?

7. Охарактеризуйте структуру банковских операций.

8. В чем отличие активных и пассивных операций банка?

9. Назовите основные активные операции банка.

10. Назовите основные пассивные операции банка.