Методичні рекомендації до самостійної роботи

Основними цілями управління активами та пасивами в банку є:

1. Планування, керівництво та контроль за використанням коштів банку для підтримки ліквідності та задоволення потреб клієнтів у ресурсах.

2. Визначення грошових потоків за сумами та за строками.

3. Класифікація активів та пасивів, моніторинг змін, які відбуваються в їх структурі.

4. Контроль за середньою вартістю пасивів з метою оцінки їх відповідності ринковим показникам та показникам прибутковості активів.

5. Контроль за середньою прибутковістю активів з метою оцінки їх відповідності ринковим показникам та показникам вартості пасивів.

Для підтримки ліквідності банку управління активами та пасивами повинне забезпечити постійну можливість виконання банком своїх зобов’язань перед вкладниками, у тому числі і шляхом продажу частки активів при неможливості вчасного виконання зобов’язань або дострокового вилучення депозитів.

З метою підтримки платоспроможності банку в рамках управління активами та пасивами складаються звіти про розрив строків платежів за активами та зобов’язаннями.

Підтримці ліквідності сприяє встановлення лімітів, зокрема:

• максимальний розрив у строках отримання платежів за активами і виплат за зобов’язаннями;

• максимальна сума депозиту, яка залучена в одного клієнта та видана одному клієнту.

Для підтримки прибутковості активних операцій управління активами повинне забезпечити розрахунки середньої прибутковості, інформування керівників функціональних підрозділів про необхідний мінімальний рівень дохідності, що забезпечить беззбитковість операцій, прогноз динаміки процентних ставок за активними та пасивними операціями.

Найбільш відомими сьогодні моделями управління активами є модель «Загальний фонд коштів» та модель «Банки у середині банків».