НМП-ФМБ-Маг-ДН-2011

Розрахункові завдання

Завдання 1.

1. Провести групування облікових рахунків за економічним змістом, скласти аналітичний баланс – нетто.

Дані для складання аналітичного балансу нетто

Найменування рахунків балансу	2002
Найменування рахунків балансу	Дебет	Кредит
Статутний капітал не акціонерних банків
Частки, що належать недержавним організаціям		5449
Додатковий капітал
Приріст вартості майна при переоцінці		505
Фонди банків
Резервний фонд		1362
Фонди спеціального призначення		10309
Фонди нагромадження		7323
Наявна валюта і платіжні документи
Кошти клієнтів по брокерських операціях з цінними паперами	7104
Каса кредитних організацій	2
Каса обмінних пунктів	39
Кореспондентські рахунки
Кореспондентські рахунки банків-кореспондентів ("лоро")
Кореспондентські рахунки банків-кореспондентів ("ностро")	7984
Кореспондентські рахунки кредитних організацій у НБУ		8201
Кошти в шляху	5650
Обов'язкові резерви в іноземній валюті
Обов'язкові резерви кредитних організацій у Банку України	2600
Платіжні документи в іноземній валюті	1059
Рахунки банків по інших операціях
Розрахунки кредитних організацій по брокерських операціях з цінними паперами		16
Розрахунки по цінних паперах	8
Кредити, отримані кредитними організаціями від кредитних організацій при недоліку коштів на кореспондентському рахунку на 1 день		14991
Кредити, надані банкам: при недоліку коштів на кореспондентському рахунку на 1 день	10800
на термін від 31 до 90 днів
на термін від 181 дня до 1 року	3000
Резерви під можливі втрати по кредитах		55
Депозити й інші розміщені кошти в кредитних організаціях:
на термін від 181 дня до 1 року
на термін від 1 року до 3 років	77
Кошти бюджету, виділені держпідприємствам
Кошти підприємств, що знаходяться у державній власності (некомерційні організації)		2460
Інші рахунки
Комерційні підприємства й організації		33094
Некомерційні організації		684
Рахунки недержавних підприємств		1221
Фізичні особи-підприємці		37
Юридичні особи-нерезиденти		393
Юридичні особи-рахунки в іноземній валюті		1715
Депозити фізичних осіб:
до запитання		330
31-90 днів		10
91-180 днів		411
181-1 рік		515
1-3 роки		522
Для розрахунків пластиковими картками		144

Депозити фізичних осіб - нерезидентів
до запитання		0
91-180 днів		0
1 - 3 роки		14
Кредити недержавним підприємствам
31-90 днів	643
91-180 днів	140
181-1 рік	152
Резерви під можливі втрати по кредитах		53
Споживчі кредити
31-90 днів	186
91-180 днів	6
181-1 рік	2597
Резерви під можливі втрати по кредитах		333
Кредити фізичним особам - нерезидентам
181-1 рік	4103
Резерви під можливі втрати по кредитах		16
Розрахунки по окремим операціям
Розрахунки по конверсійним угодам та строковим угодам		991
Розрахунки по конверсійним угодам та іншим угодам	5105
Суми до з’ясування		40
Зобов’язання банків за іншими операціями		2
Вимоги за іншими операціями	73
Боргові зобов’язання
РЕПО	1700
для інвестування	14760
Акції банків:
придбані для інвестування	118
Резерви під можливе знецінення		59
Інші акції:
придбані по операціях РЕПО	1759
Резерви під можливе знецінення		880
Векселя банків:
до запитання	950
з терміном погашення
від 31 до 90 днів	9411
з терміном погашення
від 91 до 180 днів	493
Резерви під можливі втрати		43
Інші векселі:
до запитання	120
з терміном погашення
до 30 днів	6000
з терміном погашення
від 91 до 180 днів	10000
Резерви під можливі втрати		64
Випущені векселі і банківські акцепти:
до запитання		13000
з терміном погашення
від 31 до 90 днів		0
з терміном погашення
від 91 до 180 днів		1990
з терміном погашення
від 181 дня до 1 року		5578
з терміном погашення
понад 1 рік до 3 років
Розрахунки з дебіторами і кредиторами
Розрахунки з бюджетом по податках		297
Розрахунки з бюджетом по податках	86
Розрахунки з позабюджетними фондами		0
Розрахунки з працівниками банку по оплаті праці
Розрахунки з працівниками банку по підзвітних сумах	305
Податок на додаткову вартість		3
Розрахунки з постачальниками, підрядчиками і покупцями	118
Розрахунки з учасниками банку по дивідендах		16
Розрахунки з іншими кредиторами		49
Розрахунки з іншими дебіторами	321
Основні засоби банків
Будинки і спорудження (1-я категорія)	9220
Устаткування, легковий автотранспорт (2-я категорія )	559
Устаткування і транспорт, не включені в категорії 1 і 2	7104
Знос основних засобів:
Категорія 1-будинки і спорудження		175
Категорія 2- Устаткування, легковий транспорт		112
Категорія 3		475
Нематеріальні активи	501
Знос нематеріальних активів		42
Малоцінні предмети	988
Знос МБП		988
Доходи майбутніх періодів
Доходи майбутніх періодів по кредитних операціях		130
Отриманий авансом накопичений процентний доход по процентних боргових зобов'язаннях		477
Витрати майбутніх періодів
Витрати майбутніх періодів по кредитних операціях	9
Витрати майбутніх періодів по цінних паперах	28
Витрати майбутніх періодів по інших операціях	63
Переоцінка цінних паперів - негативні різниці	2333
Прибуток
Прибуток звітного року		3515
Використання прибутку
Використання прибутку звітного року	815
БАЛАНС	119089	119089

2. Використовуючи дані складеного аналітичного балансу нетто:

Скласти таблицю відповідності активів та пасивів за стоками та економічним змістом .
Визначити перевищення та нестачу ресурсних джерел для кожної групи активів.
Виявити за рахунок яких ресурсів сформовані активи, що не повністю профінансовані за рахунок власних ресурсних джерел.
Зробити висновки щодо ефективності управління активами та пасивами.

Для проведення аналізу відповідності активів та пасивів за сумами та строками використовуйте наступну форму.

ПАСИВ	СУМА	АКТИВ	СУМА	Різниця
Власні кошти банку		Основні засоби
Резерв на покриття інших ризиків		Основні засоби
Резерв під можливі втрати по кредитах		Знос
Фонди банку
Збитки
Використання прибутку

Вклади до запитання		Високоліквідні активи
Розрахункові, поточні рахунки		Рахунки "ностро"
Рахунки "лоро"		Кошти
МБК отриманий		МБК виданий
терміном до 1 місяця		терміном до 1 місяця
терміном від 1 місяця		терміном від 1 місяця
до 1 року		до 1 року
Цінні папери продані		Цінні папери придбані
терміном до 1 місяця		Вкладення в короткострокові цінні папери
терміном від 1 місяця		Вкладення в довгострокові цінні папери
Строкові депозити		Кредити клієнтам
терміном до 1 місяця		терміном до 1 місяця
терміном від 1 місяця		терміном від 1 місяця
до 1 року		до 1 року
		Прострочена заборгованість
Кредитори		Дебітори
короткострокові		короткострокові
довгострокові		довгострокові
БАЛАНС

Для проведення аналізу джерел формування активів за рахунок відповідних пасивів використовуйте наступну форму

	на термін від 31 до 90 днів		від 91 до 180 днів		на термін від 181 дня до 1 року		на термін від 1 року до 3 років		до запитання
	актив	пасив	актив	пасив	актив	пасив	актив	пасив	актив	пасив
Власні кошти банку
Основні засоби
різниця
Вклади до запитання
Високоліквідні активи
різниця
Міжбанківський кредит
різниця
Цінні папери
різниця
Кредити клієнтам
Строкові депозити
різниця
Кредитори
Дебітори
різниця

Завдання 2.

1. На основі даних зведеного балансу банку за чотири квартали минулого року розрахуйте динамічні поквартальні коефіцієнти та складіть планові показники балансу на майбутній рік.

АКТИВИ	І квартал	ІІ квартал	ІІІ квартал	IV квартал	ПАСИВИ	І квартал	ІІ квартал	ІІІ квартал	IV квартал
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Ліквідні активи	20695325	20458602	20599334	20138970	Вклади до запитання	90099449	91116667	93801739	94002554
Міжбанківський кредит	45675262	45000258	46015899	50038307	Міжбанківський кредит	10000000	11123000	13538475	14993587
Кредити клієнтам	98395228	98926333	100002347	108170895	Строкові вклади	45366394	53333333	54562083	62857055
Цінні папери	9563389	9522058	9523371	10132224	Цінні папери	6358195	6333333	6788789	7000900
Розрахунки між філіями	71422490	70366985	72548741	74445350	Розрахунки між філіями	93732791	80592195	83322668	85368527
Не дохідні активи	17819715	17556369	16996321	17059910	Капітал	20366597	20000000	20000000	20000000
Дебіторська заборго ваність	24361275	24001256	23988789	23189438	Кредиторська заборгованість	22009257	23333333	17661048	18952471
РАЗОМ	287932683	285831861	289674802	303175094	РАЗОМ	287932683	285831861	289674802	303175094

2. Проаналізуйте структуру балансу банку та визначте його сильні та слабкі сторони з урахуванням динаміки зміни представлених показників.

3. Розрахуйте базисні показники за обсягами залучення і розміщення ресурсів, як середні по кварталах минулого року, та визначить фактичні доходи та видатки банку за минулий рік, враховуючи, що середньозважені ставки по залученню та розміщенню ресурсів характеризувалися наступними даними.

АКТИВИ	Середньо - зважена прибутковість	ПАСИВИ	Середньо - зважена вартість
1	2	3	4
Ліквідні активи	0%	Вклади до запитання	1,5%
Міжбанківський кредит	13%	Міжбанківський кредит	12%
Кредити клієнтам	22%	Строкові вклади	15%
Цінні папери	18%	Цінні папери	15%
Розрахунки між філіями	2%	Розрахунки між філіями	2%
Не дохідні активи	0%	Капітал	0%
Дебіторська заборгованість	0%	Кредиторська заборгованість	0%

4. Розрахуйте планові показники за доходами та видатками банку на плановий рік, враховуючи, що середньозважені ставки по залученню та розміщенню ресурсів не зміняться.

5. Розрахуйте показники за доходами та видатками банку на плановий рік, якщо планується зменшити вартість кожної статті пасиву на 0,75%, а прибутковість активів збільшити на 1% (планові об’ємні показники активів та пасивів залишити без змін).

Содержание