3.1 Понятие портфеля однородных ссуд
Портфель однородных ссуд - группа ссуд со сходными характеристиками кредитного риска и обособленных в целях формирования резерва в связи с кредитным риском, обусловленным деятельностью конкретного заемщика либо группы заемщиков.
К ссудам, группируемым в портфели однородных ссуд, относятся ссуды, которые предоставляются всем заемщикам на стандартных условиях, определенных внутренними правилами кредитной организации, при том что величина каждой ссуды незначительна.
К таким ссудам, по усмотрению кредитной организации, могут быть отнесены:
ссуды физическим лицам;
ссуды предприятиям малого бизнеса и физическим лицам - индивидуальным предпринимателям;
другие категории ссуд, соответствующие данному выше определению.
Резерв по портфелю однородных ссуд создается по потерям в целом по портфелю однородных ссуд.
Кредитные организации могут формировать резерв по портфелю однородных ссуд, каждая из которых незначительна по величине. Возможность формировать резерв по портфелю однородных ссуд не распространяется на ссуды, предоставленные одному заемщику и соответствующие признакам однородности, если величина каждой из ссуд и (или) совокупная величина таких ссуд на дату оценки риска превышает 0,5% от величины капитала кредитной организации.
Признаки однородности ссуд, а также незначительности величины ссуд в пределах до 0,5% от величины капитала определяются кредитной организацией самостоятельно.
Кредитная организация не вправе включать в портфель однородных ссуд ссуду, по которой имеются индивидуальные признаки обесценения.
По портфелям однородных ссуд, несмотря на отсутствие по составляющим их кредитам индивидуальных признаков обесценения, устанавливается минимальный размер резерва.
- А.Б. Дудка банковский надзор
- Раздел 1. Коммерческие банки в системе банковского надзора 11
- Раздел 2. Оценка финансовых показателей и рисков коммерческого банка 118
- Введение
- Лекция 2. Основные нормативные требования к деятельности коммерческих банков.
- Лекция 4. Методика оценки экономического положения коммерческого банка.
- Раздел 2. Оценка финансовых показателей и рисков коммерческого банка Лекция 5. Оценка величины собственных средств (капитала) банка.
- Лекция 6. Оценка кредитного риска.
- Лекция 7. Оценка рыночного риска.
- Банк России и его статус в системе банковского регулирования и надзора
- Комитет банковского надзора Банка России
- Место куратора кредитной организации в системе банковского надзора
- Контрольные вопросы:
- 1.2 Основания для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций
- 2. Несостоятельность (банкротство) кредитных организаций
- 2.1 Понятие и виды банкротства кредитных организаций
- 2.2 Меры по предупреждению банкротства кредитных организаций
- 2.2.1 Меры по финансовому оздоровлению кредитной организации:
- 2.2.2 Назначение временной администрации по управлению кредитной организацией.
- 2.2.3 Реорганизация кредитной организации.
- 3 Меры воздействия, применяемые Банком России в порядке надзора
- 3.1 Предупредительные меры воздействия
- 3.2 Принудительные меры воздействия
- 4) Запреты.
- Контрольные вопросы:
- Лекция 3. Требования к участию в системе страхования вкладов. План лекции
- Критерии соответствия банков требованиям к участию в системе страхования вкладов.
- Обязательные нормативы банков
- Показатели оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов
- Контрольные вопросы:
- Лекция 4. Методика оценки экономического положения коммерческого банка. План лекции
- Классификация рисков банковской деятельности, применяемая Банком России в целях исполнения надзорных функций
- Применение Положения Банка России «Об оценке экономического положения банков»
- Контрольные вопросы:
- Методы определения размера капитала банка
- Особенности оценки достоверности расчета величины собственных средств (капитала) кредитной организацией. Выявление ненадлежащих активов.
- 3.1 Схемы недобросовестной капитализации банка с использованием движения денежных средств от инвестора в банк.
- 3.2 Схемы недобросовестной капитализации банка с использованием операций купли-продажи акций кредитной организации на вторичном рынке.
- 3.3 Схемы недобросовестной капитализации банка с использованием привлечению субординированных кредитов (депозитов).
- 3.4 Схемы недобросовестной капитализации банка в результате манипуляций качеством активов
- 3.5 Регулировочные схемы, направленные на приукрашивание реального экономического положения кредитных организаций и повышение значимости на рынке банковских услуг
- 3.6 «Косметические схемы», осуществляемые в целях повышения значимости кредитной организации на рынке банковских услуг
- Контрольные вопросы:
- Лекция 6. Оценка кредитного риска План лекции
- Понятие ссудной задолженности
- Оценка кредитного риска и формирование резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, рассматриваемым на индивидуальной основе
- 2.1 Порядок оценки кредитного риска по ссудам, рассматриваемым на индивидуальной основе
- 2.2 Порядок оценки финансового положения заемщика
- 2.3 Порядок оценки качества обслуживания заемщиком долга
- 2.4 Порядок классификации ссуд по категориям качества и определения размера расчетного резерва
- 2.5 Обеспечение по ссуде
- 2.6 Порядок определения минимального размера резерва
- 2.7 Регулирование резерва
- Оценка кредитного риска и формирование резервов по портфелям однородных ссуд
- 3.1 Понятие портфеля однородных ссуд
- 3.2 Порядок определения минимального размера резерва по портфелям однородных ссудфизическим лицам
- 3.3 Порядок определения минимального размера резерва по портфелям однородных ссудсубъектам малого и среднего предпринимательства
- Контрольные вопросы:
- Лекция 7. Оценка рыночного риска План лекции
- Понятие рыночного риска
- Стандартный метод оценки рыночных рисков, определенный Банком России
- 2.1 Общий порядок расчета кредитными организациями величины рыночного риска, определенный Банком России
- 2.2 Порядок расчета валютного риска
- 2.3 Порядок расчета фондового риска
- 2.4 Порядок расчета процентного риска (стандартный метод)
- 2.5 Современные международные походы к управлению и надзору за уровнем процентного риска
- 2.5.1 Метод расчета процентного риска с применением гэп-анализа
- 2.5.2 Расчет процентного риска с применением метода дюрации
- Контрольные вопросы:
- Лекция 8. Оценка риска потери ликвидности План лекции
- Коэффициентный метод оценки ликвидности банка
- Метод оценки «разрывов в ликвидности» банка
- 4) Сравнение установленных предельных значений коэффициентов избытка / дефицита ликвидности с их фактическими значениями.
- 5) Анализ изменения фактических значений коэффициентов избытка / дефицита ликвидности за последние 3 месяца.
- Контрольные вопросы:
- Лекция 9. Оценка коммерческой эффективности деятельности банка План лекции
- Структура прибыли банка
- Анализ эффективности деятельности банка
- Контрольные вопросы:
- Заключение
- Глоссарий
- Рекомендуемый библиографический список