16. Порядок выдачи и использования кредита

Отношения предприятия с банком строятся на взаимовыгодных условиях, оговариваемых в кредитных договорах (соглашениях). Юридические лица для получения кредита представляют банку следующие документы: ходатайство или заявление на получение кредита; годовой бухгалтерский баланс со всеми приложениями к нему; бухгалтерский баланс на последнюю квартальную дату; отчет о прибылях и убытках; копии документов о подтверждении кредитной сделки при кредитовании по ссудным счетам; данные о поступлении и использовании валютных средств (при выдаче кредита в иностранной валюте). В целях снижения риска невозврата кредита банк изучает юридическую правоспособность и кредитоспособность заемщика. Впервоочередном порядке рассматриваются учредительные документы, когда изучается право заемщика осуществлять ту деятельность, которая кредитуется. Для этого изучается форма собственности, право руководителя заключать хозяйственные, денежные и др. договоры.

Кроме это изучается кредитоспособность заемщика при оценке конкурентоспособности продукции, цены, себестоимости, анализа маркетингового плана. По балансу устанавливается финансовая кредитоспособность: состояние собственных оборотных средств, объем прибыли, темпы роста деятельности. Рассмотрев кредитную документацию работник кредитного отдела банка готовит письменное заключение о выдачи кредита, окончательное решение принимает кредитный комитет банка. В качестве обеспечения возвратности кредита являются: залог, при котором предмет залога остается у залогодателя; ипотека (залог земельных участков, зданий); залог товаров обороте; заклад (когда заложенная вещь передается залогодержателю); залог прав и ценных бумаг. При залоге права стоимость залога определяется согласованием сторон. Ценные бумаги, которые удостоверяют право залога передаются залогодержателю или в депозит нотариусу. Способами погашения кредитов и процентов за пользование ими являются следующие: добровольное погашение заемщиком долга и процентов в установленные сроки или досрочно, если это предусмотрено договором; списание суммы долга и процентов в установленном порядке инкассовым распоряжением банка с расчетного счета заемщика; уступка требования (цессия) или перевод долга; погашение долга и процентов за счет выручки от реализации заложенного имущества без обращения в суд; предъявление долга по взысканию с расчетного счета поручителя (гаранта). При совпадении сроков погашения кредита и уплаты процентов по нему в первую очередь гасится основной долг, а затем проценты по нему. Непогашенный долг относится на соответствующие счета по учету просроченных ссуд на следующий операционный день после срока погашения согласно кредитному договору. При непогашении кредита в установленные сроки банк в зависимости от формы обеспечения обязательств по их возврату, может предпринять следующие меры: предъявить сумму долга к взысканию в установленном порядке со счета поручителя; получить удовлетворение по погашению кредита из стоимости заложенного имущества в соответствии с Законом «О залоге».

17. Привлеченные средства КБ формируются, главным образом, за счет депозитов, которые могут быть опосредованы определенными видами ценных бумаг, а также за счет эмиссии КБ иных фондовых ценностей и за счет межбанковских кредитов. Возможности КБ по формированию привлеченных средств регламентируются нормативами ЦБ в виде предельных соотношений между собственными средствами и привлеченными средствами с учетом организационно-правовой формы КБ: для ЗАО привлеченные средства могут превышать собственные средства не более чем в 20 раз; для ОАО - не более чем в 15 раз, для государственного КБ - не более чем в 25 раз, для ООО, не более чем в 10 раз.

Депозит (вклад), возникает в результате операций, связанных с привлечением денежных средств во вклады и представляет собой денежные средства, переданные в КБ их собственником для хранения на определенных условиях. Различают сберегательные депозиты, депозиты до востребования и срочные депозиты.

Сберегательные депозиты – это средства физических лиц, предназначенные для сбережения и накопления на специальных сберегательных счетах КБ.

Депозиты до востребования – это денежные средства физических и юридических лиц, предназначенные для совершения платежей и аккумуляции средств на специальных транзакционных счетах банка.

Для формирования привлеченных средств КБ может эмитировать такие виды ценных бумаг, как векселя и облигации.

Вексель КБ – это ценная бумага КБ, представляющая собой долговое обязательство КБ перед клиентом и дающая клиенту право рассчитываться ею со своими партнерами, содержащая безусловное обязательство векселедателя (Банка) об оплате определенной сумму векселедержателю в конкретном месте в указанный срок.

Облигация КБ – это ценная бумага, удостоверяющая отношения займа между владельцем облигации (кредитором) и банком, выпустившим их, представляющая собой долговое обязательство КБ с определенной стоимостью, сроком погашения и твердым доходом.

Межбанковские кредиты – это финансовые ресурсы других КБ или ЦБ, привлекаемые данным КБ на условиях возвратности, срочности и платности.