16. Расчеты платежными поручениями

Расчеты платежными поручениями – это самая распространенная в настоящее время в России форма безналичных расчетов. Они используются предприятиями для совершения широкого круга платежей как по товарным, так и не товарным операциям. При этом все нетоварные платежи совершаются платежными поручениями.

В расчетах за товары и услуги платежные поручения используются в следующих случаях:

1. расчеты с поставщиками и подрядчиками за полученные товары и оказанные услуги

2. предварительная оплата товаров и услуг

3. погашения кредитной задолженности по товарным операциям

4. расчеты за товарные услуги по решениям суда и арбитража

5. расчеты по арендной плате за помещения

6. платежи транспортным, коммунальным и бытовым предприятиям за обслуживание.

В расчетах по нетоварным операциям платежные поручения используются для:

1. платежи в бюджет

2. перечисление средств органам гос. и соц. страхования

3. расчеты с коммерческим банком по уплате комиссионных, погашение банковских ссуд и процентов по ним

4. осуществление взносов, средств в установленные фонды при учреждении акционерного общества

5. приобретение акций, облигаций, депозитных сертификатов, банковских векселей.

Платежное поручение – это расчетный документ, который представляет собой поручение предприятия плательщика обслуживающему его банку перечислить определенную сумму денежных средств на счет получателя.

Платежные поручения действительны в течение 10 дней со дня их выписки (день выписки при этом в расчет не берется) и принимаются от плательщика к исполнению только при наличии средств на счете, если иное (получение ссуды для совершения платежа) не оговорено между банком и владельцем счета.

Расчеты платежными поручениями при последующей оплате товаров и услуг происходят в следующем порядке:

1. поставка товара или оказание услуг

2. передача платежного поручения в банк и списание денежных средств со счета покупателя

3. перевод денежных средств в банк поставщика и их зачисление на счет получателя

4. сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет.

К недостаткам данной разновидности расчетов платежными поручениями относят значительное усложнение и удлинение документооборота и отвлечение средств из хозяйственного оборота клиента.

Схема денежного оборота при расчетах платежными документами

1. оказание услуг (поставка товаров)

2. покупатель выписывает платежное поручение своему банку, где сообщает какая д.б. списана сумма с расчетного счета и кому перечислена (указаны все реквизиты)

3. банк покупателя списывает денежные средства с расчетного счета покупателя и зачисляет их на свой корсчет в РКЦ-2

4. банк покупателя предоставляет платежное поручение в РКЦ-2

5. РКЦ-2 списывает с корсчета банка покупателя денежные средства и зачисляет их на специальный счет

6. переход денежных средств в РКЦ-1 (кредитовое авизо)

7. списание со денежных средств со специального счета и зачисление их на корсчет банка поставщика

8. списание денежных средств с корсчета РКЦ-1 и зачисление их на расчетный счет банка поставщика

9. предоставление выписки с расчетного счета поставщику