4.1. Актуарные методы - важнейшее условие обоснования пенсионного страхования

Пенсионная система России находится на этапе модер­низации. Происходит формирование новых институтов: базо­вых пенсий, пенсионного страхования, накопительных и про­фессиональных пенсий. Меняются при этом параметры и структура пенсионной системы, роль и ответственность субъ­ектов правоотношений, финансовые и организационные ме­ханизмы. Формируется практически новая для страны комби­нация гражданского и публичного права, регулирующая во­просы собственности пенсионных накоплений, приобретения и реализации пенсионных прав, а также деятельность широ­кого круга субъектов.

В новой пенсионной системе особая роль принадлежит ак­туарным методам оценок состояния дел в этой сфере, выработке соответствующих рекомендаций, а также такому специфиче­скому субъекту, как актуарий.

Актуарий (от латинского actuaries - писец, счетовод)- это специалист по страховой математике, владеющий теорией актуарных расчетов, в задачи которой входят: расчет страховых тарифов, страховых резервов, страховых выплат, отслеживание финансовой сбалансированности пенсионных систем.

Актуарные расчеты построены на основе экономико-математических методов и позволяют проводить оценивание пенсионных систем с позиции определения достаточности размера страхового тарифа и объема накопленных резервов для обеспечения обязательств системы по выплате пенсий. Мето­дология актуарных расчетов базируется на использовании теории вероятностей (закона больших чисел) и демографии, а так-же долгосрочных финансовых исчислений.

Основы теории актуарных расчетов как особой отрасли науки были заложены в XVII веке такими учеными, как Д. Граунт, Я. де Витт и Э. Галлей.В 1662 г. была опубликована работа английского ученого Д. Граунта «Естественные и политические наблюдения, сделанные над бюллетенями смертности», в которой он проанализировал данные о смертности лю­дей и предложил методологию построения таблиц смертности. В это же время голландец Я. де Витт предложил методологическое обоснование для страхования жизни на основе метода ис­числения страховых взносов в зависимости от возраста застра­хованного и нормы роста денег.

Английский ученый Э. Галлей придал методам актуарных расчетов достаточно завершенный вид. Он обосновал теорети­ческие положения вероятностных характеристик дожития и смертности, ввел понятие средней продолжительности жизни. Я предложил математический инструментарий для расчета тари­фов по страхованию жизни и пенсии.

Следует отметить, что на развитие страхования жизни и ак­туарных расчетов в Англии оказал влияние «Большой пожар» в Лондоне в 1666 году, унесший жизни более 70 тыс. человек. По­сле этой трагедии в Англии возникли многочисленные взаимные и акционерные страховые общества, которые в своей деятельно­сти опирались на актуарные расчеты.

Вопрос заключается в том, что договоры долгосрочного страхования жизни предусматривают выплаты в связи со смер­тью застрахованного или с дожитием до определенного срока. Для исчисления необходимых размеров страхового фонда страховщик должен располагать сведениями о том, сколько лиц из числа застрахованных может умереть в течение срока страхования и сколько из них доживет до окончания срока. Зная страховые суммы, легко исчислить суммы предстоящих выплат. Мощный импульс к развитию получили актуарные мето­ды в международной практике в настоящее время при обосно­вании путей развития пенсионных систем.

Это связано с тем, что деятельность пенсионных систем в современных условиях зависит от множества факторов, включая состояние рынка труда, экономики и демографии, что предпола­гает высокую степень координации сложного комплекса эле­ментов пенсионных систем, демографических и экономических механизмов. С этой целью применяются актуарные методы, ко­торые используют специальный инструментарий расчета опти­мальных пенсионных моделей и актуарного равновесия.

Применение актуарных методов связано с. необходимо­стью выполнения средне- и долгосрочных прогнозов расчетных параметров пенсионной системы, позволяющих обеспечивать финансовое равновесие в пенсионной системе.

Важно при этом отметить, что пенсионная реформа в Рос­сии протекает в условиях крупных экономических, социальных и политических изменений. В этом состоит ее специфика. Ме­няются базовые институты и механизмы организации государ­ства и общества - институты собственности и доходов, проис­ходят структурные преобразования в экономике.

В этой связи важным вопросом является синхронизация пенсионной реформы с реформами, происходящими в других сферах. Это объясняется высокой степенью их взаимозависи­мости. Ведь если своевременно не обеспечить синхронизации желаемых перемен, то могут обостриться уже имеющие место диспропорции в социальной жизни общества, например, воз­растет и без того высокая дифференциация в уровнях доходов населения.

Одним из важнейших инструментов управления этими сложными процессами выступают актуарные методы, которые позволяют достигать всесторонних и реалистичных оценок со­стояния и перспектив развития пенсионной сферы. Эти тем бо­лее ценно, что в ходе реформы разгораются дискуссии о спосо­бах ее проведения, и зачастую их участники применяют идеологические штампы и абстрактные формы аргументации. На­пример, приходится слышать, что пенсионная нагрузка слишком велика для работающих. Либо, что в недалеком будущем она составит критическую величину из-за старения населения и т.д. Есть и оппоненты такой позиции. Кто из них прав? Какой 1 целесообразно задать вектор и темп реформ: пять, десять или двадцать лет?

Актуарная методология, в арсенале которой находятся методы страховой и финансовой математики, демографическое и экономическое прогнозирование, конструирование пенсионных схем и актуарное оценивание, позволяет отказаться от поверхностных оценок и суждений. Следует подчеркнуть важность I актуарных методов в выборе долгосрочных решений по причинам экономического (и прежде всего планирования масштабных по объему расходов), социально-психологического и поли­тического характера.

Это связано с тем, что пенсионная система, призванная обеспечивать базовые уровни доходов для значительной части населения, может подвергаться модернизации только при усло­вии общественного согласия и заблаговременного уведомления граждан о намечаемых переменах. Роль актуариев в подготовке обоснований для выработки политических решении является при этом ключевой.

Пенсионные системы являются наиболее крупными по объему и масштабу (охвату) экономическими и перераспределительными системами, оказывающими существенное влияние на структуру и параметры государственного бюджета и на финансовое положение других институтов социальной защиты (социальной помощи, программ занятости и борьбы с бедностью и т.д.). Поэтому при актуарном оценивании пенсионной системы решается комплекс задач: анализ взаимосвязей между различными институтами социальной защиты, эффективность распределения имеющихся ресурсов, перспективы изменения условий функционирования экономической и социальной сфер общества.

При этом результаты актуарного моделирования следует рассматривать не в качестве точных цифр и однозначных выводов, а как аналитическую основу, необходимую для приня­тия решений и обоснования выбора той или иной пенсионной модели.