Отчет Приорбанк
Учет операций с ценными бумагами
В бухгалтерском учете банков операции с ценными бумагами отражаются на балансовом счете 4111 "Ценные бумаги с фиксированным доходом, выпущенные органами республиканского управления" по фактической цене их приобретения.
Для расчетов по операциям, связанным с покупкой, продажей и погашением ценных бумаг, допускается использование балансовых счетов 1801 "Средства на промежуточных счетах по операциям с ценными бумагами и их производными" (активный) и 1811 "Средства на промежуточных счетах по операциям с ценными бумагами и их производными" (пассивный).
Наращивание доходов (ежедневно либо в последний рабочий день отчетного месяца) осуществляется банками по ценным бумагам, приобретенным на первичном рынке с целью погашения у эмитента.
Содержание
- 1.Организационная структура банка.
- 2.Технические средства обработки информации, документация и документооборот.
- 2.2 Документация и документооборот.
- 3.Аналитический и синтетический учет.
- 4.Учет и оформление расчетных операций.
- 4.1.Порядок открытия текущих и других счетов.
- 4.2.Учет операций при осуществлении безналичных расчетов.
- 4.3.Учет межбанковских расчетов.
- 4.4.Учет операций при расчетах наличными деньгами.
- 5.Учет депозитных операций
- Учет кредитных операций
- Дебет текущий счет клиента
- 6. Учет факторинговых операций.
- 7. Банковские операции с ценными бумагами и их учет.
- Учет операций с ценными бумагами
- Учет операций банка на первичном рынке
- Учет операций банка с векселями
- 8. Учет операций по формированию собственных средств банка, доходов, расходов, прибыли.
- 9.Бухгалтерская и финансовая отчетность банка.
- 10. Внутрибанковский контроль.
- 11. Финансовые ресурсы банка.
- 12.Порядок формирования резерва по активам, подверженным кредитному риску.
- 13. Риски по банковским операциям.
- 14. Кредитные операции коммерческого банка. Кредитный портфель банка и управление им.
- 15. Банковские операции с иностранной валютой.