1 Организация работы внутреннего структурного подразделения кредитной организации
Руководитель кредитной организации определяет режим работы внутреннего структурного подразделения и порядок передачи информации о совершенных внутренним структурным подразделением операциях. Кассовые операции во внутреннем структурном подразделении могут осуществляться одним или несколькими кассовыми работниками, один из которых в соответствии с распорядительным документом кредитной организации выполняет функции заведующего кассой (далее - кассовый работник внутреннего структурного подразделения).
В соответствии с распорядительным документом кредитной организации денежная наличность и ценности по окончании работы внутреннего структурного подразделения ежедневно сдаются в кассу кредитной организации или хранятся во внутреннем структурном подразделении. Хранение денежной наличности и ценностей внутреннего структурного подразделения осуществляется в хранилище ценностей или в сейфе, который закрывается кассовым работником внутреннего структурного подразделения и сдается под охрану в порядке, установленном договором на охрану или распорядительным документом кредитной организации.
В случае хранения денежной наличности и ценностей во внутреннем структурном подразделении кредитная организация распорядительным документом устанавливает указанному внутреннему структурному подразделению сумму минимально допустимого остатка наличных денег в пределах минимально допустимого остатка наличных денег, установленного кредитной организации.
В конце операционного дня кассовый работник внутреннего структурного подразделения сверяет имеющийся у него остаток денежной наличности с суммами, указанными в приходных и расходных кассовых документах по произведенным операциям, и авансом или фактическим остатком наличных денег в кассе на начало операционного дня, составляет сводную справку о кассовых оборотах и подписывает ее.
Если денежная наличность хранится во внутреннем структурном подразделении, кассовый работник внутреннего структурного подразделения ведет книгу учета денежной наличности и других ценностей.
По распорядительному документу кредитной организации кассовые документы по произведенным операциям передаются в кредитную организацию или хранятся во внутреннем структурном подразделении. Порядок сверки главным бухгалтером кредитной организации (его заместителем) итогов кассовых документов с данными бухгалтерского учета определяется кредитной организацией.
Доставка денежной наличности и других ценностей из кредитной организации во внутреннее структурное подразделение, из внутреннего структурного подразделения в кредитную организацию производится подразделением инкассации или кассовым работником внутреннего структурного подразделения в сопровождении специально выделенных работников, обеспечивающих безопасность кассового работника и сохранность ценностей.
В случае посменной работы внутреннего структурного подразделения передача денежной наличности, других ценностей и кассовых документов кассовому работнику очередной смены кассовым работником предыдущей смены по распорядительному документу кредитной организации может быть организована без явки последнего. При этом кассовый работник предыдущей смены составляет акт о фактическом наличии ценностей, находящихся в кассе на конец операционного дня, а кассовый работник очередной смены утром следующего операционного дня производит сверку имеющихся в наличии ценностей с данными акта. Акт заверяется подписями кассовых работников с проставлением в нем записей о том, что одной сменой "ценности сданы", а другой сменой "ценности приняты".
- Введение
- 1 Организация работы внутреннего структурного подразделения кредитной организации
- 2 Основные направления в организации деятельности банка по обслуживанию клиентов и перспективы их развития
- 2.1 Виды счетов, открываемых на балансе банка в зависимости от организационно-правовой формы Клиента и от вида банковской операции
- 2.2 Договор банковского счета, его содержание, ответственность сторон. Формирование юридического дела клиента
- 2.3 Порядок открытия счетов. Ведение журнала регистрации счетов
- 2.4 Режим работы расчетного, текущего, накопительного счета клиента
- 2.5 Плата за расчетно-кассовое обслуживание
- 2.6 Порядок извещения налоговых и других органов об открытии счетов клиенту
- Практическое задание
- Заключение
- 2 Содержание и порядок организации учетно-операционной работы в банке
- Тема 2 Организация учетно-операционной работы в банке
- 154.Организация учетно-операционной работы в банке. Документооборот. Внутрибанковский контроль.
- Тема 8. Основы учетно-операционной работы в банках
- Тема 2 Организация учетно-операционной работы в банках
- 1.2. Учетно-операционная работа в банке
- 5. Организация работы учетно-операционного отдела
- 11.3. Организация учетно-операционной работы в банке
- 2. Организация учетно-операционной работы
- 3.Организация учетно-операционной работы