1. Изучение организации кассы в ОАО «ХМТП»
Открытое Акционерное Общество «Холмский морской торговый порт» для осуществления расчетов наличными деньгами имеет кассу. Согласно Положению о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации (утв. Банком России 24.04.008 № 318-П) (ред. 30.07.2014) руководители предприятий обязаны оборудовать кассу.
Для обеспечения сохранности наличных денежных средств и ценностей, хранящихся в кассе, помещение кассы изолировано от других служебных и подсобных помещений и находится на втором этаже. Помещение имеет капитальные стены, прочные перекрытия пола и потолка. Касса закрывается на две двери - внешнюю, открывающуюся наружу, и внутреннюю, изготовленную в виде стальной решетки, открывающейся в сторону внутреннего расположения кассы. Для выдачи денег помещение кассы оборудовано небольшим окном. В кассе имеется металлический шкаф для хранения денег, бланков строгой отчетности. Шкаф прочно прикреплен к строительным конструкциям пола и стены стальными «ершами». В помещении находится огнетушитель. Касса оборудована охранной и охранно-пожарной сигнализацией.
Ответственность за сохранность ценностей, находящихся в кассе ОАО «ХМТП» несет кассир Брусова Е.Н. Она ознакомлена с порядком ведения кассовых операций и несет полную индивидуальную материальную ответственность, согласно заключенного с ней договора и приказа о назначении на занимаемую должность.
Денежными средствами производятся расчеты с работниками ОАО «ХМТП», с заказчиками за выполненные работы и оказанные услуги, с другими юридическими и физическими лицами по различным хозяйственным операциям. Касса Общества предназначена для хранения и выдачи наличных денег и денежных документов. В кассу наличные деньги поступают с расчетного счета или при возврате ранее выданных сумм. Кассовые операции в ОАО «ХМТП» ведутся согласно Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации (утв. Приказом Минфина России от 29.07.98 № 34н (ред. от 27.04.2012), а также Указания Банка России от 11.03.2014 года № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическим лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства». Основное требование, предъявляемое вышеуказанными документами - соблюдение лимита наличных денег в кассе.
- Введение
- 1. Изучение организации кассы в ОАО «ХМТП»
- 2. Изучение порядка расчета лимита кассы
- 3. Изучение порядка оформления наличных операций и заполнения кассовых документов
- 4. Изучение порядка получения денежных средств в банке
- 5. Изучение порядка передачи денежных средств инкассаторам
- 6. Изучение порядка заполнения кассовой книги и кассовой отчетности
- 7. Изучение порядка проведения и оформления итогов ревизии кассы в ОАО «ХМТП»
- 8. Изучение порядка работы на контрольно-кассовых машинах и заполнение документов по учету операций на ККМ
- 9. Изучение и получение навыков работы в программе 1С: Бухгалтерия 8.2
- 10. Ознакомление с работой по пластиковым картам
- 11. Ознакомление с проверкой подлинности банкнот