24. Содержание и организация налично-денежного оборота.

Схема организации нал денежного оборота:

1. При возникновении дополнительной потребности в наличных деньгах, они поступают из резервного фонда в оборотную кассу РКЦ.

2. Из оборотной кассы РКЦ нал деньги поступают в операционные кассы банков.

3. Часть нал денег банки могут передавать друг другу на платной основе, но бОльшая часть денег выдается клиентам (либо в кассы организаций, либо населению)

4. Предприятия используют часть нал денег для расчетов с другими предприятиями, но основная часть выдается населению в форме з/п, стипендий, пособий, страховых возмещений, дивидендов, поступлений от продажи цб и др доходов.

5. Население использует нал деньги для взаиморасчетов, но большая их часть расходуется на выплату налогов, сборов, страховых и коммунальных платежей, погашение ссуд, покупку товаров, оплату различных платных услуг, покупку цб, лотерейных билетов, арендные платежи, уплату штрафов, пеней, неустоек.

6. Для каждой организации устанавливается лимит остатка нал денег в кассе, и деньги, превышающие лимит должны быть сданы в обслуживающий данную организацию коммерческий банк.

7. Для каждого коммерческого банка устанавливается лимит остатка нал денег в операционной кассе, и деньги, превышающие лимит, должны быть сданы в оборотную кассу РКЦ, обслуживающего данный банк.

В организации нал денежного оборота важная роль принадлежит банкам. В кругообороте нал денег, обеспечивающих товарообмен, банк является исходным и конечным пунктом движения денег. Банки выдают нал деньги юр лицам расчетного, текущего или бюджетного счетов на з/п и выплаты соц характера (стипендии, пенсии, пособия), закупку с/х продукции у населения, на др расчеты с физ лицам, на текущие хозяйственны нужды и на командировочные расходы. Нал деньги, поступающие в кассу организации, подлежат сдаче в банк для последующего зачисления их на счета этих организаций. В сферу обращения наличные деньги попадают из кассы банка в форме выплаты з/п или других расчетов наличными.

В кассах организации нал деньги хранятся в пределах лимитов, установленных обслуживающими их банками по согласованию с руководителем организации.

Лимит остатка кассы – это предельная величина наличных денежных средств, которые могут находиться в кассе организации для обеспечения ее деятельности.

Получить наличные деньги в банке может любое юр лицо – клиент данного банка – если на его счете имеется данная сумма. Остаток на счете клиента – обязательное условие расходных кассовых операции, за исключением выплат за счет овердрафта.

Принципы организации нал денежного оборота:

1. Организация нал денежного оборота преследует своей целью обеспечение устойчивости, эластичности и экономичности денежного оборота

2. Управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке.

3. Обращение нал денег служит объектом прогнозного планирования.

4. Предприятие может получать нал деньги только в обслуживающих его учреждениях банка.

5. Коммерческие банки устанавливают лимиты остатка нал денег в кассах предприятий всех форм собственности.

6. Все предприятия и организации должны хранить в коммерческом банке нал деньги в сумме, превышающей лимит.