21. Депозитні та ощадні сертифікати.

Одной из форм срочных депозитов есть сертификаты. Сертификаты бывают депозитные и сберегательные. Депозитные сертификаты предоставляются юридическим лицам, а сберегательные - физическим.

Сертификаты можно классифицировать за такими признаками:

• способ выпуска (выпускаются в разовом порядке и сериями);

• способ оформления (имени и на предъявителя);

• срок обращения (сроку и до востребования);

• условия уплаты процентов (с регулярной уплатой процентов, по окончании определенного расчетного периода и с выплатой процентов в день погашения сертификата).

Другими словами, депозитный сертификат - это ценную бумагу, которая может использоваться его владельцем на денежном рынке как платежное средство и иметь обращение и на фондовом рынке.

Сертификаты имеют важное преимущество над срочными вкладами. Благодаря вторичному рынку ценных бумаг сертификат может быть досрочно проданный собственником другому лицу с получением некоторой прибыли за время хранения и без изменения при этом объеме ресурсов банка, в то время, как досрочное изъятие владельцем срочного вклада означает для него потерю прибыли, а для банка - потерю части ресурсов.

Коммерческие банки могут привлекать свободные средства юридических и физический лиц с помощью банковского векселя. Банковский вексель имеет депозитную природу и этим подобный сертификату. Тем не менее в отличие от сертификата, банковский вексель может быть использован его владельцем как платежное средство за товары и услуги, причем новый собственник векселя может передавать его третьему лицу путем индоссамента (передаточной надписи). Чтобы приобрести банковский вексель, покупатель должен пересчитать деньги на счет банка-продавца, после чего последний выписывает бланк банковского векселя на имя покупателя и назначает дату зачисления денег.

Сберегательные вклады населения - это наибольшая группа депозитов, которые используются для хранения небольших сумм денежных средств физический лиц и некоммерческих организаций. Особенностью этих счетов является то, что их владельцу выдается особое свидетельство о наличии вклада, в котором отображаются все операции с депозитами (сберегательная книжка).