5.2. Вероятностный характер социальных рисков и функции социального страхования
Специфика построения механизма социального страхования заключается в том, что в связи с неотвратимым и массовым характером риска данный институт защиты изначально предусматривает массовый характер охвата страхованием подавляющее большинство трудозанятого населения. Поэтому для оценки вероятности и величины риска используется инструментарий учета «совокупной опасности» утраты заработков для профессиональных групп и для всего трудозанятого населения страны.
Что касается вероятности события для отдельного застрахованного, то тут могут быть две типичные ситуации.
1. Событие является неопределенным - и для отдельного застрахованного оно может произойти (и даже неоднократно), а может и не произойти: страхование от несчастных случаев на производстве, по безработице, медицинское страхование. Если страховое событие происходит, то застрахованное лицо получает право на страховую выплату, и при этом общая сумма для отдельных застрахованных может значительно (многократно) превышать уплаченную (им и за него его работодателем) сумму страховых взносов. В случае, если страховое событие не происходит на протяжении страхового периода, то права застрахованных на уплаченные в его пользу суммы страховых взносов теряются. Таким образом, те кто не реализовал своих страховых прав (из-за отсутствия страхового события) оказывают солидарную поддержку тем застрахованным, для которых страховое событие наступило. В этом проявляется функция перераспределения доходов между застрахованными.
2. Наступление страхового события непременно произойдет (пенсионное страхование), но только для тех застрахованных, которые доживут до определенного периода, например, до общеустановленного законом возраста выхода на пенсию. И те из них, которые проживут больше среднестатистического периода, получат больший объем страховых выплат (пенсий).
Эквивалентность страховых взносов и выплат поддерживается как в первом, так и втором случае в целом по страховой организации, но для отдельных застрахованных она не выдерживается. Механизм социального страхования может перераспределять доходы «горизонтально» среди работников, обеспечиваемых одной социальной структурой, которые принадлежат или принадлежали в прошлом к одной группе по доходам. Например, от работников к пенсионерам или от работников к тем, кто временно не работает по причине болезни, беременности или родам. «Вертикальное» перераспределение доходов означает перемещение доходов от высокооплачиваемых к низкооплачиваемым.
Такое имеет место, например, в механизмах социального пенсионного страхования, где низкооплачиваемые в прошлом работники могут получать пенсии, размеры которых по отношению к их заработку будут составлять большое соотношение, чем для высокооплачиваемых категорий работников. При этом и те, и другие категории работников вносили страховые взносы по одной и той же процентной ставке. Сходным образом реализуется «вертикальное» перераспределение доходов в системах страховой медицины.
С помощью механизмов «вертикального» перераспределения достигается солидарное перераспределение финансовых ресурсов между профессиями, регионами, между городом и деревней. Вопрос состоит при этом в обоснованности пропорций перераспределения, которые не должны подрывать у страхователей и застрахованных веру в социальную справедливость таких мер.
Для раскрытия других характеристик экономической природы социального страхования (помимо социальной защиты наемного труда) необходимо определить основные интересы 1 социальных субъектов, что наиболее плодотворно с позиций 1 анализа воспроизводственных процессов как общественного I производства, так и рабочей силы.
Известно, что рабочая сила одновременно выступает как элемент производительных сил общества и как субъект экономических отношений (т.е. носителем определенных свойств общественного труда). Стоимость рабочей силы определяется стоимостью жизненных средств, необходимых для поддержания работника в общественно нормальном для данных условий состоянии жизнедеятельности, а также для поддержания его семьи [4, с. 423].
Заработная плата, которая является денежным выражением основной части стоимости рабочей силы для подавляющего большинства работников наемного труда идет на непосредственное потребление, то есть реально обеспечивает только текущие потребности существования работника и его семьи.
Как подчеркивал еще в конце XIX века В.Г. Яроцкий, что «по условиям образования величины заработной платы, она не может значительно превышать минимум средств и доходов, необходимых на покрытие обыкновенных текущих расходов рабочего, а значит, из текущих заработков и нельзя скопить достаточное количество средств на покрытие экстренных расходов, связанных с риском всякой работы» [5, с. 439-440].
Поэтому социальное страхование завоевало «себе место» как институт социальной защиты только в конце XIX века, когда развенчались либеральные иллюзии, доминирующие в общественном мнении, которые были связаны с установками и надеждами на личную ответственность и предусмотрительность граждан. Основная масса работников наемного труда в случаях наступления утраты трудоспособности (старости, болезни, несчастного случая) не в состоянии поддерживать свое материальное положение с помощью личных сбережений.
Рекомендация МОТ № 67 «Об обеспечении дохода» (1944 г.) в пункте 5 Руководящих принципов отмечает: «Область случаев, охватываемых обязательным социальным страхованием, должна включать в себя все случаи, в которых застрахованному лицу препятствует зарабатывать средства в жизни нетрудоспособность или неспособность получить оплачиваемую работу, или в которых это лицо умирает, оставляя находившуюся на его иждивении семью» [6, с. 593].
Анализ эволюционных форм социальной защиты и условий формирования социального страхования свидетельствуют, что они органически связаны с формами жизнедеятельности (в городах, малыми семьями), найма рабочей силы (10-12 часовой рабочий день при невысокой заработной плате), которые принесло с собой в середине XIX века крупное машинное производство. Данные формы жизнедеятельности постоянно воспроизводят угрозы утраты трудоспособности для наемных работников и вызывают материальную неустойчивость для наемного труда. Это обусловлено тем, что способность к труду, которая предлагается работником на рынке труда, является единственным источником его существования, а заработная плата выступает единственной формой его дохода.
В этой связи экономическая сущность обязательного страхования - как отмечает Э.Г. Тучкова - «коренится в производственных отношениях и связана с реальной стоимостью рабочей силы. Стоимость рабочей силы не может определяться в развитых странах ценой лишь «живого» труда в период ее функционирования непосредственно в процессе производства. Она включает в себя и другие оплачиваемые периоды, в частности, пенсионный период жизни человека. Поэтому одним из элементов, формирующих стоимость рабочей силы, являются страховые взносы, уплачиваемые как каждым работодателем, так и работником» [7, с. 15].
С позиций организации общественного производства неустойчивое материальное состояние работников и их семей означает, что любой сбой в воспроизводственном процессе рабочей силы приводит не только их к материальным лишениям, нужде и бедности, но приводит одновременно к нарушению нормального хода производства общественного продукта. Другими словами, массовые риски носят характер общественный (или социальный) в силу их:
а) широкого распространения;
б) с позиций значимости для общества;
в) с точки зрения необходимости применения мер общественного масштаба для их минимизации и компенсации.
Следует подчеркнуть следующий момент: последствия при наступлении социальных рисков неблагоприятно воздействуют не только на рабочих, но и на предпринимателей, на общество и государство, так как приводят к сбоям в производственном процессе, порождают лишения, нужду и бедность. Объективный, массовый и повседневный характер социальных рисков, уязвимость при их наступлении всех субъектов трудовых отношений, предопределяет их высокую актуальность и вызывает заинтересованность в солидарных действиях по созданию соответствующих механизмов и институтов по защите от них. Интересы, связанные социальными рисками, для социальных субъектов при этом проявляются:
• для работников наемного труда в учете при продаже своей способности к труду не только текущих, но и долгосрочных материальных потребностей, на всех этапах жизнедеятельности, включая возможные периоды утраты трудоспособности вследствие болезни, несчастного случая, старости;
• для работодателей (предпринимателей) предусматривать в составе затрат на производство неизбежные издержки, связанные с утратой трудоспособности персонала на всех этапах его жизненного цикла;
• для государства при разработке и осуществлении социальной политики предусматривать создание институтов социальной защиты, которые выполняли бы функции воспроизводства рабочей силы с позиции Минимизации и компенсации социальных рисков.
Это в свою очередь означает, что эффективными механизмами защиты от социальных рисков могут выступать не индивидуальные способы защиты (личные сбережения, индивидуальное страхование), а массовые их разновидности, которые в силу крупных масштабов затрат, сложных социальных, экономических, правовых, организационных, медико-реабилитационных форм позволяют достичь социального согласия в обществе по распределению финансового бремени, сопровождающего данные риски, между социальными субъектами.
Исторический опыт человечества отобрал наиболее универсальный механизм защиты от социальных рисков в форме обязательного социального страхования. Только институт обязательного социального страхования в силу своих возможностей позволяет снимать объективное, постоянно возникающее противоречие между двумя общественными явлениями:
• объективной необходимостью непрерывного, бесперебойного функционирования рабочей силы в процессе общественного производства (что в свою очередь обеспечивает возможность ее воспроизводства как таковой);
• объективной заданностью случаев наступления социальных рисков, обусловленных условиями жизнедеятельности людей (старением, болезнями, несчастными случаями, смертью), что проявляется в формах материальной необеспеченности, потребностями лечения и реабилитации.
Органическая идентичность доходов работников в формах выплачиваемой заработной платы и ее резервируемой части на случай наступления социальных рисков позволяет соизмерять (взвешивать) издержки на воспроизводство способности к труду работников как для текущих моментов (заработная плата), так и для случаев, когда такая способность утрачивается (страховые резервы для всей совокупности рабочей силы).
В этой связи важнейшей функцией социального страхования выступает воспроизводственная, которая обеспечивает трансформацию части заработной платы в страховые резервы для строго целевого использования. С макроэкономической (с народнохозяйственной) точки зрения источником резервирования выступает необходимый труд и необходимый продукт — как объективная основа важнейших социально-экономических пропорций регулирования стоимости рабочей силы. В микроэкономическом же разрезе (то есть на уровне предприятий) - это часть издержек производства (себестоимости продукции). Их общественно нормальный уровень объективно складывается как результат двух составляющих: величины признаваемых социальных рисков (их частоты и тяжести) и законодательно установленной мерой их компенсации.
Достижение общественного согласия (в законодательной или договорной форме) по уровню компенсации является одним из центральных моментов в социальной политике государства, что в итоге воплощается в определении размеров страховых тарифов. Такой методологический подход позволяет решать ряд задач:
а) определять требуемую величину страховых резервов, которые необходимы для удовлетворения материальных потребностей работников в случае наступления для них страховых случаев и размер которых сопоставим со сложившемся уровнем текущей заработной платы;
б) определять полную стоимость рабочей силы, которую должен оплатить совокупный работодатель и размер которой можно определить по следующей формуле:
Срс=ЗП+ССсс (1)
где:
Срс - стоимость рабочей силы (полная);
ЗП - заработная плата;
ССсс - страховые взносы по обязательному социальному страхованию, которые определяются как часть от получаемой заработной платы до утраты трудоспособности.
На основе принципа эквивалентности обеспечивается баланс объемов страховых взносов и выплат. Поэтому страховые выплаты являются превращенной формой заработной платы (ее зарезервированной частью), право на которую может быть реализовано только при наступлении страховых случаев: установленного по закону возраста выхода на пенсию, несчастного случая, приведшего к инвалидности или смерти кормильца.
В системе социального страхования исходя из его природы каждый субъект экономических и социальных отношений реализует свой интерес:
• работники (и члены их семей) могут рассчитывать на солидарную страховую защиту при наступлении случаев утраты доходов (старости, болезни, несчастного случая на производстве или безработицы);
• работодатели, внося страховые взносы (как разновидность и часть оплаты труда), защищают себя от сбоев в функционировании рабочей силы и считают себя ответственными за формирование социального мира;
• государство, делегируя (через законы) права за создание обществ взаимного страхования социальным субъектам, снимает с себя функции организатора социальной защиты и сводит свою ответственность за социальный мир к роли контролера и арбитра.
Другой важнейшей функцией социального страхования выступает функция солидарного перераспределения страховых резервов при наступлении страховых случаев. Данная функция реализует перераспределение страховых средств с позиции солидарного участия субъектов страхования в оказании материальной помощи тем из них, для которых наступают страховые случаи. Экономическим механизмом социального страхования выступает солидарная (замкнутая в рамках страхового сообщества) раскладка материального ущерба. Это позволяет страховым субъектам, которые не затронуты страховыми случаями поддерживать тех, кто ими затронут. Это выражается в том, что здоровые платят за больных и за инвалидов, трудозанятые оказывают солидарную поддержку безработным.
Экономический механизм перераспределения в системе социального страхования организован на основе формирования страхового фонда с помощью определения заранее фиксированных страховых платежей и который является специализированным источником возмещения ущерба застрахованным.
Организация института социального страхования предусматривает изначально массовый охват страхованием практически все трудозанятое население и учитывает специфику социальных рисков отдельных профессиональных групп работающих. Поэтому для оценки вероятности и величины риска используется инструментарий учета «совокупной опасности» утраты заработков для профессиональных групп и для всего трудозанятого населения страны.
К функциям социального страхования относится социальная защита застрахованных. Она является целеполагающей для двух других: воспроизводственной и перераспределительной. Социальная защита в социальном страховании выражается в сохранении имеющегося (достигнутого) жизненного уровня застрахованных с помощью механизмов компенсации утраченного заработка или дополнительных непредвиденных расходов, связанных с лечением или реабилитацией (медицинской, профессиональной или социальной).
Принципиальные моменты, которые отличают социальное страхование от других институтов социальной защиты (социальной помощи или личного страхования) состоят в следующем:
• застрахованные защищаются от утраты заработной платы, т.е. размер страховых взносов и компенсационных выплат увязан именно с заработной платой для сравнения - социальная помощь и личное страхование такой зависимости не обеспечивают;
• получателями страховых выплат могут быть только застрахованные (в отдельных случаях члены их семей, например при утрате кормильца, при этом размер выплат учитывает наличие у них иждивенцев - членов семьи), которые своими личными страховыми взносами и взносами в их пользу работодателей приобрели право на данный вид социальной защиты. Других условий не выдвигается.
Рекомендация МОТ № 67 «Об обеспечении дохода» (1944 г.) в пункте 1 Руководящих принципов отмечает «о восстановлении до приемлемых размеров дохода, утраченного по причине нетрудоспособности (включая старость)» [6, с. 592].
В соответствующих международных актах отмечается, что «понятие «до приемлемых размеров» следует толковать в качестве ссылки на прежний доход пользующегося защитой лица». В Конвенции № 102 в разделе XI содержится в качестве приложения таблица (размер периодических выплат) размеров возмещения утраченного дохода - как правило, не ниже 50 %, которые сочтены Международной конференцией труда в качестве приемлемых для различных вероятных случаев (см. табл. 8). Более высокие нормы (Конвенция № 103 и Рекомендация №95, Конвенция № 121 и Рекомендация № 121, Конвенция № 128 и Рекомендация №131, Конвенция № 130 и Рекомендация № 134, Конвенция № 158 и Рекомендация № 176) повышают размер пособий на 5-15 пунктов в зависимости от каждого случая. В протоколе, приложенном к Европейскому кодексу социального обеспечения, зафиксированы аналогичным образом более высокие уровни пособий, что отражено также в пересмотренном Европейском кодексе. В последнем международном акте предусматривается, между прочим, дополнительное повышение размера пособий для лиц, имеющих иждивенцев (на 10-15 пунктов).
Права застрахованных, уровни их защиты и перечень страховых услуг основаны на размерах заработной платы, которая служит базой для исчисления страховых взносов, периодов уплаты страховых взносов, других квалификационных характеристиках социального страхования (возраст выхода на пенсию, например). При этом не принимается во внимание степень нуждаемости (как это имеет место при социальной помощи).
В социальном страховании (и особенно в пенсионном его сегменте) используется другой подход: размер страхового платежа выражает степень солидарности с другими застрахованными (страхового сообщества) с учетом личного вклада отдельного застрахованного (персонифицированный учет страховых взносов). Другими словами, насколько ты поддерживаешь других своими страховыми взносами, настолько другие поддерживают тебя.
Таблица 8
Периодические выплаты типичному получателю в соответствии с Конвенцией МОТ № 102 [6, с. 1078]
Охватываемый случай | Типичный получатель | Процент от общей суммы общих доходов |
Болезнь | Мужчина с женой и двумя детьми | 45 |
Безработица |
| 40 |
Старость | Мужчина с женой в пенсионном возрасте | 40 |
Трудовое увечье: |
|
|
нетрудоспособность | Мужчина с женой и двумя детьми | 50 |
инвалидность | -//- | 50 |
потеря кормильца | Вдова с двумя детьми | 40 |
Беременность и роды | Женщина | 45 |
Инвалидность | Мужчина с женой и двумя детьми | 40 |
Потеря кормильца | Вдова с двумя детьми | 40 |
Таким образом, условия предоставления выплат в системе социального страхования (пособий, пенсий), их размер и сроки взаимосвязаны с системой страховых взносов, что создает механизм заинтересованности застрахованных в уплате страховых взносов и решает тем самым проблему учета индивидуального вклада застрахованных.
С учетом вышеприведенных характеристик экономической природы и функций социального страхования его определение как экономической категории включает в себя совокупность экономических отношений социальных субъектов, обеспечивающих воспроизводство рабочей силы и достигнутый в обществе уровень социальной защиты населения, на основе солидарности и самоответственности застрахованных и страхователей.
Организационно-правовой формой социального страхования выступают, как правило, общества взаимного страхования. Это связано с тем, что по своей природе они наиболее полно отвечают основополагающим принципам организации социального страхования - самоответственности и солидарной взаимопомощи его участников.
Следует при этом отметить, что целевая функция любого вида страхования состоит в перераспределении (или раскладке) убытков нескольких лиц (физических или юридических) между многими. В наиболее классической формуле выражения своего предназначения страхование описывается как взаимный эквивалентный обмен рисками (потенциальными убытками). Заинтересованные в реализации данной функции субъекты объединяются в общества взаимного страхования и формируют для этих целей страховой фонд, предназначенный для погашения будущих убытков. При этом в большинстве случаев не ставится дополнительная задача получения прибыли с помощью организации деятельности страхового фонда. То есть данная форма страхования «довольствуется» возмещением убытков, а поэтому основывается на бесприбыльном характере организации хозяйственной деятельности.
В этой связи экономический механизм взаимного страхования построен на праве собственности средствами страхового фонда его участниками.
Таким образом общества взаимного страхования являются организациями уникальными и отличными от других видов страхования, так как их клиенты одновременно выступают их владельцами: страхователь, уплачивая взносы (покупая полис), становится совладельцем страхового общества, т.е. страховщиком.
Еще одна важная особенность взаимного страхования - требования однородности состава участников общества взаимного страхования, которые имеют схожие (идентичные) имущественные интересы и риски в хозяйственной или социальной сфере (социальные риски, связанные с вопросами найма персонала). Поэтому не может быть взаимного обмена убытками, например между металлургическими и сельскохозяйственными предприятиями, между транспортными организациями (авиационными, морскими, автомобильными) и организациями учебного профиля. Природа, частота и тяжесть последствий убытков у них будет существенно иной, что будет служить непреодолимыми препятствиями при выработке критериев справедливого распределения рисков.
В настоящее время общества взаимного страхования представляют собой достаточно распространенную форму на страховом рынке, особенно в сфере личного и социального страхования. Например, их доля в данном сегменте страхового рынка составляет в США - 53 %, Великобритании и ФРГ - около 50 %.
Причины возникновения обществ взаимного страхования различны, но среди них прежде, всего выделяется очевидное стремление страховщиков получать страховые услуги по себестоимости или достигать высоких гарантированных условий страхований (пенсионного, медицинского, от несчастных случаев на производстве). Для обеспечения надежности и гарантированности в данной сфере формируются особые юридические лица, общества с ответственностью, ограниченной при этом не суммой оплаченных акций, а гарантиями оплаты будущих убытков (расходов). Данная задача решается с помощью законов, в которых определяются обязательные элементы страхования, правовой статус страховщиков, финансовые механизмы сбора и расходования средств, способы их контроля с позиции соблюдения эквивалентности взносов и выплат. Для этого фиксируются наиболее принципиальные моменты организации данного вида страхования: страховые взносы обособляются от бюджетных средств различных уровней - как правило, относятся на себестоимость производимой продукции, страховые услуги предоставляются также по себестоимости; суммы доходов общества должны быть равны его расходам, включая четко регламентированные размеры по страховым резервам, расходам на ведение дела, платежам на перестрахование рисков.
При этом законодательно проводится грань между страховыми взносами и налогами, подчеркивается, что страховые взносы носят строго целевой и возвратный характер (они как бы маркируются) по своей направленности на замещение конкретного вида убытков. В обязательном социальном страховании они предназначаются для замещения заработной платы при наступлении определенных видов социальных рисков: старость, болезнь, несчастный случай, безработица, Необходимость обеспечения конституционных гарантий на социальную защиту на конкретные виды социальных рисков обуславливают комплекс требований по организации финансовых механизмов, где одним из основных которых является эквивалентность взносов и выплат.
Для этого применяется инструментарий актуарных расчетов, позволяющих на основе достоверной статистики и прогнозных расчетов демографической ситуации и положения на рынке труда проводить среднесрочные и долгосрочные оценки сбалансированности доходов и расходов, давать рекомендации по размерам страховых тарифов, уточнять уровни гарантированных выплат и предоставляемых услуг.
- Основы социального страхования
- Введение
- Раздел I место и рольсоциального страхования в системе социальной защиты работников
- Глава 1 категория, формы и механизмы социальной защиты
- 1.1. Социально-экономическое содержание категории «социальная защита» работников
- 1.2. Формы и механизмы социальной защиты
- Глава 2 эволюция доктрин и национальных систем социальной защиты
- 2.2. Этапы развития систем социальной защиты в западных странах
- 2.3. Эволюция социальной защиты в России
- Глава 3 институты социальной защиты и современные задачи их развития в россии
- 3.1. Институты социальной защиты: теория вопроса
- 3.2. Институты социальной защиты: сравнительный анализ
- 3.3. Системные проблемы становления института обязательного социального страхования в России
- Глава 4 актуарные расчеты - методологическая основа социального страхования
- 4.1. Актуарные методы - важнейшее условие обоснования пенсионного страхования
- 4.2. Актуарная модель и системные проблемы
- 4.3. Законодательное обеспечение актуарной деятельности
- Раздел III
- Глава5 предмет социального страхования
- 5.1. Категории и виды социального страхования
- Классификация видов страхования
- 5.2. Вероятностный характер социальных рисков и функции социального страхования
- Глава 6 теоретические основы социального страхования и эволюция формирования страховых механизмов
- 6.1. Исторические и теоретические предпосылки формирования культуры социального страхования
- 6.2. Принципы организации социального страхования
- 6.3. Сравнительный анализ отечественной и западной моделей социального страхования
- Раздел IV пути формирования отечественной системы социального страхования
- Глава 7 вопросы институционального построения национальных систем социального страхования в странах снг
- 7.1. Модернизация систем социальной защиты и место в ней социального страхования
- 7.2. Трудности и «болезни роста» социального страхования
- 7.3. Пути решения первоочередных задач
- Глава 8 задачи формирования системы социального страхования в россии
- 8.1. Проблемы перехода от системы государственного социального обеспечения к системе социального страхования
- 8.2. Концептуальные основы формирования системы социального страхования в России
- 8.3. Организация социального страхования: законодательное закрепление гарантий
- 8.4. Формирование рыночной модели финансирования социального страхования
- 8.5. Организационно-управленческие вопросы
- 8.6. Стратегия и тактика предстоящих реформ системы социальной защиты
- Литература
- Содержание
- 105005, Москва, Елизаветинский пер., д. 6, офис 23