28 Функционирование контокоррентного счета

Контокоррент - единый активно-пассивный счет клиента в банке, на котором учитываются все операции банка с клиентом, производимые как за счет собственных средств клиента, так и за счет кредитов банка. На К. отражаются, с одной стороны, ссуды банка и все платежи со счета по поручению клиента, а с другой - средства, поступающие в банк в виде вкладов, возврата ссуд и т.п. Представляет собой сочетание текущего счета со ссудным. Расчеты по К. осуществляются не по каждой отдельной сделке, а периодически (например, ежеквартально) на основе сальдо. Банк, открывая клиенту К.. определяет условия предоставления ему кредита (при дебетовом сальдо счета) или пользования средствами клиента (при кредитовом сальдо счета).

Контокоррент (от ит. conto - счет, corrente -текущий) - особый вид классического банковского кредита для предприятий, организаций и юридических лиц, имеющий определенное сходство с овердрафтом, но по сравнению с ним, не требующий повторного оформления договора по истечению срока кредитования, кредитные отношения продлеваются автоматически.

По договору кредитования для заемщика открывается единый счет – контокоррент, на котором фиксируются все операции между банком и клиентом (списание и поступление средств, ссуды банка, работы по расчетам с бюджетом, возврат ссуд и т.д.). По сути, контокоррентный счет является активно-пассивным, сочетая в себе свойства текущего (для хранения ликвидности) и ссудного (для расчётов по кредиту) счетов. Договор контокоррентного кредита обязательно обозначает лимит средств, который может выдать банк сверх имеющегося на счету, чем больше лимит, тем больше проценты по кредиту.

Непременное условие предоставления контокоррентного кредита – уверенность банка в честности, платежеспособности и стабильном финансовом положении клиента. Данный вид кредитования наиболее часто используется организациями крупного и среднего бизнеса, так как требует достаточно крупного обеспечения (залог имущества, недвижимости, акций и т.д.) и сотрудничества с банком на постоянной длительной основе.