26/Собственный капитал банка: структура и формирование, нормативные требования.

Собственный капитал — совокупность полностью оплаченных, которые обеспечивают финансовую устойчивость банка.

Собственный капитал выполняет функцию страхового резерва для покрытия непредвиденных убытков. В соответствии с международными требованиями собственный капитал делится на:

• основной капитал (капитал 1ого уровня) — включает уставный капитал; эмиссионный доход банка; резервный фонд банка; подтвержденную прибыль текущего года; часть резервного фонда, сформированного за счет текущей подтвержденной прибыли; неиспользованная прибыль предыдущих лет; субординированный кредит, предоставленный банку на срок не менее 30 лет;

• дополнительный капитал (капитал 2ого уровня) — часть уставного капитала при переоценке имущества; привилегированные акции, не включенные в основной капитал; прирост стоимости имущества за счет переоценки; неподтвержденная прибыль текущего года; неподтвержденная прибыль предшествующих лет; субординированный кредит на срок не менее 10 лет (от 5 до 10 лет при условии, что они предоставлены на безвозвратной основе по ставке не выше ставки LIBOR).

Минимальный размер собственных средств в соответствии с законом «О банках и банковской деятельности» устанавливается для банков в сумме 180 млн руб; для банков, желающих получить генеральную лицензию, собственные средства должны составлять не менее 900 млн руб. Банк, имевший на 01.01.2007 года собственные средства менее 180 млн руб в праве продолжить свою деятельность при условии, если размер его собственных средств не будет снижаться по сравнению с предыдущими годами, а с 01.01.2010 года размер капитала таких банков должен составлять не менее 90 млн руб, а к 01.01.2012 году доведен до 180 млн руб.

Основные функции капитала: 1) финансовый резерв на случай непредвиденных обстоятельств 2) поддержание доверия населения 3) защита интересов вкладчиков, не имеющих полного страхования 4) источник средств для развития банка.

Регулирование уровня достаточности собственных средств.

Методы управления капиталом:

• централизованный (на основе норматива достаточности собственных средств) — норматив устанавливается ЦБком, регулирует и ограничивает риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств. Определяется как отношение размера собственных средств к сумме активов банка, взвешенных с учетом рисков (трансформированный показатель Кука). Норматив собственных средств для банков — 11%, для НКО — 10%.

• децентрализованный: на увеличение уставного капитала могут направляться средства резервного фонда, если его величина превышает 10% от оплаченной суммы капитала; неиспользованные средства фондов экономического развития и стимулирования; дивиденды, начисленные, но не выплаченные акционерам банка; не распределенная прибыль по итогам предыдущего года.