74. Характеристика функций и операций коммерческого банка.

Функции: Аккумуляция банком денежных средств имеет ряд особенностей, которые отражают следующие моменты: •банк собирает не столько свои, сколько чужие временно свободные средства; •аккумулируемые денежные ресурсы используются не на свои, а чужие потребности; •собственность на аккумулируемые и перераспределяемые источники остается у первоначального кредитора; •аккумуляция средств становится одним из основных видов деятельности банка (требуется лицензия).

Регулирования денежного оборота, банки выступают центрами, через которые проходит платежный оборот различных субъектов хозяйствования. Благодаря системе расчетов банки создают для своих клиентов возможность совершения обмена, оборота денежных средств и капитала. Регулирование денежного оборота достигается также посредством эмитирования платежных средств, кредитования потребностей различных субъектов производства и обращения, массового обслуживания хозяйства и населения. Посредническая функция: деятельность банка как посредника в платежах. Через банки проходит денежный оборот как отдельно взятого субъекта, так и экономики страны в целом.

К базовым банковским операциям относятся: •привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты); •размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности; •открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. В состав иных банковских операций входят, в частности: •расчетное и кассовое обслуживание физических и юридических лиц, банков-корреспондентов; •валютно-обменные операции; •открытие и ведение счетов в драгоценных металлах; •выпуск в обращение банковских пластиковых карточек; •выдача банковских гарантий; •доверительное управление денежными средствами; •выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета; •факторинг; •перевозка денежной наличности, валютных и других ценностей; •предоставление специальных помещений или сейфов для хранения документов и ценностей. По правовой регламентации различают операции банка, для проведения которых обязательно наличие лицензии, разрешения, согласования. По отношению к балансу банка: Пассивные операции направлены на привлечение денежных средств, формируют обязательства банка, активные – на предоставление этих средств, отражают требования банка. Внебалансовые операции связаны с учетом обязательств и требований банка, не отраженным на балансовым счетах, поскольку риски по ним еще не реализовались. Кроме того, к этим операциям относятся и операции по количественному учету ценностей и документов, находящихся в собственности банка или на хранении.

По характеру отношений с клиентами операции делятся на Прямые операции отражают двухсторонние отношения между банком и его клиентом или партнером в соответствии с заключенным договором, например, кредитным договором, депозитным договором. Посреднические операции производятся между различными клиентами банка при его содействии в процессе осуществления банковской деятельности. К ним относятся расчетные операции, операции доверительного характера и другие. По степени риска различают операции с высоким уровнем риска, средним, низким. По доходности банковские операции могут быть с высокой, средней и низкой доходностью, а также убыточные. По влиянию на себестоимость затрат при осуществлении операций различают операции с высоким, среднем и низким уровнем затрат. По периодичности проведения выделяют разовые, многоразовые и постоянные операции банка.