Методичні рекомендації для практичної роботи

Моделі управління активами та пасивами

Найбільш відомими сьогодні моделями управління активами є модель „Загального фонду коштів ” та модель „Банків у середині банків”.

В рамках моделі „Загального фонду коштів ” не визначається за рахунок яких ресурсних джерел формується кожен окремий вид активів банку. Схематично цю модель можна зобразити так (Рис. 4).

Рис. 4. Модель “Загального фонду коштів ”

У рамках моделі „Банки у середині банку ” для кожного виду активів визначаються джерела залучення ресурсів. Визначаються підрозділи банку, які можуть ці ресурси використовувати.

Звичайно, напрямки використання акумульованих коштів визначаються на підставі економічної вигідності та з урахуванням потреб ліквідності.

Схема моделі „Банки у середині банку ” може мати наступний вигляд (Рис. 5).

Рис. 5. Модель „Банки у середині банку ”

Приклади управління активами та пасивами банку

Для того, щоб визначити які процентні витрати приходяться на конкретний продукт банку, необхідно визначити, які з залучених коштів формують ресурсну базу для даного продукту.

Зрозуміло, що акумульовані банком ресурси на рахунках до запитання і термінових депозитів підприємств і фізичних осіб зливаються в єдиний ресурсний фонд і при розміщенні коштів з даного фонду в активні операції невідомо, з якого джерела вони надійшли. Однак, незважаючи на безликість ресурсного фонду, напрямки використання різних його джерел по визначених категоріях вкладень повинні бути установлені відповідно до чітких пріоритетів, виходячи з економічної сутності операцій, необхідності підтримки ліквідності і рівня ризику.

Пріоритетність розподілу різних джерел залучення коштів між видами активів приведена в таблиці 3.14.

Таблиця 3.14