Словарь основных понятий и терминов

Аваль – письменное финансовое поручительство, форма гарантии банка или фирмы, способствующая повышению доверия к финансовым возможностям владельца оборотного кредитно-денежного документа.

Авизо банка - официальное извещение об исполнении расчетной операции (записи по счетам, выставлении чека, его оплате или отказе в оплате, открытии аккредитива) оформляется на специальных бланках.

Аккредитив – документ, эмитированный коммерческим банком и свидетельствующий, что последний принимает на себя обязательства об оплате векселей. Лицо, от имени которого банк выписывает аккредитив, называется аппликантом, или заявителем.

Акцепт – согласие на оплату денежных и товарных документов (платежных требований, счетов, векселей) во внутреннем и международном обороте.

Акцептант – лицо, подписывающее вексель (тратту) и берущее этим на себя обязательство уплатить по нему при наступлении срока платежа.

Андеррайтер - гарант размещения выпуска ценных бумаг компаний.

Аудит-проверка финансовой отчетности компании на достоверность содержащейся в ней информации, а также на соответствие ее нормам и требованиям действующего законодательства.

Баланс банка – бухгалтерский баланс, отражающий состояние привлеченных и собственных средств, их источники, размещение в кредитные и другие операции.

Банк – кредитное учреждение, аккумулирующее временно свободные денежные средства и предоставляющее их за определенную плату в виде кредитов во временное пользование субъектам хозяйственной деятельности на принципах возвратности, срочности, обеспеченности.

Банкноты – денежные знаки, выпускаемые в обращение центральным эмиссионным банком в соответствии с потребностями государства.

Вексель - ценная бумага, дающая ее владельцу право на получение указанной суммы денег в установленный срок. Выпускается в обращение и принимается к платежу с учетом процентной ставки и срока действия.

Вклад – денежные средства населения, организаций, внесенные в банк для хранения под определенные проценты.

Вывоз капитала - экспорт капитала в другие страны частными корпорациями и государством. Может осуществляться как в предпринимательской форме (прямые и портфельные вложения капитала), так и в виде ссудного капитала (займы, кредиты, размещение денег в иностранных банках).

Государственные ценные бумаги – облигации, казначейские векселя и другие государственные обязательства, выпускаемые центральным правительством с целью размещения займов и мобилизации денежных ресурсов.

Доверительные операции банков – операции банков по управлению имуществом и выполнению новых услуг в интересах и по поручению клиента на правах доверительного лица.

Деноминация - мероприятие, осуществляемое государством в целях упорядочения денежного обращения в условиях значительного обесценения денег. Проводится для сокращения количества денег в обращении и изъятия из оборота лишних денег. Выпускаемые бумажные деньги нового образца приравниваются в определенном кратном отношении к соответствующему количеству уже обращающихся бумажных денег старого образца.

Закладная – требование в отношении определенного имущества, предоставляемого заемщиком в качестве обеспечения кредита, реализуемое кредитором в случае, если заемщик оказывается не в состоянии совершать платежи, оговариваемые в кредитном контракте.

Залог – имущество или другие ценности, являющиеся обеспечением займа.

Золотой запас - централизованный фонд золота в слитках и монетах, находящийся в распоряжении финансовых органов государства и международных валютно-финансовых организаций, используемый в качестве страхового фонда.

Инвестиционный банк – гарантирует эмитенту размещение ценных бумаг среди инвесторов и размещает их.

Инвестиционная компания – разновидность кредитно-финансовых институтов, аккумулирующих денежные средства инвесторов, путем эмиссии собственных ценных бумаг (обязательств). Размещает эти средства в акции и облигации различных эмитентов, как в стране, так и за рубежом.

Инвестор – субъект инвестиционной деятельности, осуществляющий вложение собственных или заемных средств в форме инвестиций и обеспечивающий их целевое использование.

Инкассо - банковская расчетная операция, в которой банк по поручению своего клиента получает денежные средства от плательщика за отгруженные товарно-материальные ценности и услуги и зачисляет на счет клиента.

Инфляция – процесс переполнения каналов денежного обращения, выражающийся в обесценении денег, росте цен на товары и услуги и снижении жизненного уровня населения.

Ипотека - ссуда, выдаваемая под залог недвижимости, если залог, обеспечивающий ее не передается кредитору, а остается в руках должника.

Казначейская эмиссия - осуществляемая казначейством или другими государственными органами эмиссия ценных бумаг с целью покрытия бюджетного дефицита.

Клиринг – система безналичных расчетов за товары, ценные бумаги и услуги, основанных на зачете взаимных требований и обязательств.

Контокоррент – единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентами.

Маржа- разница между процентными ставками курсами ценных бумаг, ценами товаров. В банковской практике это разница между привлекаемыми и предоставляемыми кредитами, ставками по кредитам различных категорий заемщиков и др.

Левередж – отношение внешних заемных средств, в том числе эмитированных облигаций, к собственному капиталу акционеров.

Онкольный кредит - краткосрочный кредит, который погашается по первому требованию и выдается под обеспечение казначейскими, коммерческими и другими векселями, ценными бумагами и товарами.

Операции на открытом рынке – денежно-кредитная политика государства, заключающаяся в покупке или продаже Центральным банком ценных бумаг на открытом рынке. Используется для воздействия на уровень рыночных процентных ставок, регулирования курса государственных и других ценных бумаг.

Отчет о доходах - годовой отчет и баланс акционерного общества, публикуемые в установленные сроки. До предоставления такого отчета собранию акционеров он должен быть проверен и подтвержден аудиторской компанией.

Официальная учетная ставка – процентная ставка, применяемая центральными банками и другими кредитными институтами при покупке (учете) государственных краткосрочных обязательств и переучете коммерческих векселей. Это дает возможность центральному банку влиять на уровень учетных и других процентных ставок коммерческих банков, а также на объем операций всего кредитного рынка.

Платежеспособность - способность компании удовлетворять требования по оплате счетов кредиторов.

Портфель ценных бумаг - набор ценных бумаг, обеспечивающий удовлетворительные для инвестора качественные характеристики входящих в него финансовых инструментов. Критериями качества ценных бумаг являются их доходность, ликвидность и уровень риска.

Риск – количественно определенный размер потенциальных финансовых убытков. При превышении определенного уровня риска возникает степень риска, при которой инвестор не желает принимать его на себя.

Риск финансовый – риск того, что размер заемных средств превысит максимально допустимый уровень и тем самым возникнет угроза недополучения акционерами компании дивидендов.

Рынок ссудных капиталов - рынок, объектом сделок на котором выступает предоставляемый в ссуду денежный капитал, на нем концентрируются спрос и предложение на капитал. Рынок ссудных капиталов включает денежный рынок, обслуживающий в основном движение основного капитала. Последний подразделяется на ипотечный рынок (рынок недвижимости) и финансовый рынок ( рынок ценных бумаг).

Своп – продажа и приобретение одинаковых ценных бумаг. Обе операции производятся почти одновременно с целью отражения убытка, необходимого для уменьшения суммы налога.

Сертификат депозитный - свидетельство о срочном процентном вкладе в коммерческом банке.

Учет векселей – покупка банком или специализированными кредитными учреждениями векселей до истечения их срока. При учете банк досрочно уплачивает держателю сумму, на которую выписан вексель, за вычетом процента, определяемого на базе существующего процента на ссудный капитал

Фьючерс – контракт по которому инвестор, заключающий его, берет на себя обязательство по истечении определенного срока продать своему контрагенту (или купить у него) определенное количество ценных бумаг по обусловленной цене.

Эмитент – государство, предприятие, организация, учреждение, выпускающее в обращение денежные знаки, ценные бумаги, платежно-расчетные документы.

4. Электронное учебно-методическое обеспечение дисциплины

   1. Демонстрационные и интерактивные модели

Для освоения дисциплины кафедра предлагает медиалекции по темам раздела кредит и банки. Имеются на кафедре и в библиотеке МГУТУ электронные версии учебников.

2. Электронные практические занятия по дисциплине

Все практические занятия по дисциплине проводятся на компьютерах в компьютерном классе. Самостоятельная работа студентов проводится на компьютере и электронная версия отправляется на адрес кафедры finance@list.ru.