10.1. Суть та види валютних операцій банків
Згідно з чинним вітчизняним законодавством до валютних належать операції пов’язані з:
переходом права власності на валютні цінності, за винятком операцій, що здійснюються між резидентами у гривнях;
використанням валютних цінностей у міжнародному обігу як засобу платежу, з передаванням заборгованостей та інших зобов’язань, предметом яких є валютні цінності;
ввезенням (вивезенням), переказуванням і пересиланням на територію України (за її межі) валютних цінностей.
До валютних цінностей відносять:
валюту України (гривню);
іноземну валюту;
платіжні документи та інші цінні папери, що виражені в іноземній валюті (іменні, дорожні чеки та ін.);
банківські метали..
НБУ запровадив Класифікатор іноземних валют, що регулює режим застосування кожної валюти та поділяє її на ступені конвертованості:
вільноконвертовані валюти держав, які без обмежень обмінюються на інші види валют і широко застосовуються для здійснення платежів на міжнародних ринках, та банківські метали. Курси цих валют встановлює НБУ;
вільноконвертовані валюти держав, які не використовуються широко для здійснення платежів при міжнародних операціях і не продаються на головних валютних ринках світу. Курси ряду валют цієї групи встановлюються НБУ;
неконвертовані валюти. Курси тільки окремих валют встановлюються НБУ.
НБУ видає індивідуальні та генеральні ліцензії на здійснення валютних операцій.
Генеральні ліцензії видаються банкам та іншим кредитно-фінансовим установам на здійснення валютних операцій, що не потребують індивідуальної ліцензії, на весь період дії режиму валютного регулювання.
Індивідуальні ліцензії видаються резидентам і нерезидентам на здійснення разової валютної операції на період, необхідний для здійснення такої операції
Основні послуги і операції, які надають комерційні банки своїм клієнтам та пов’язані із зовнішньоекономічною діяльність, такі:
ведення рахунків клієнтів в іноземній валюті;
міжнародні розрахункові операції;
операції на кореспондентських рахунках;
неторговельні операції (обмін іноземної валюти);
видача гарантій;
валютне кредитування;
послуги для міжнародного туризму (дорожні чеки, чекові та кредитні картки, грошові перекази за кордон);
міжбанківські валютні операції на міжнародному валютному ринку;
консультаційні послуги.
Поточні операції, що проводяться в іноземній валюті можуть бути торговельними і неторговельними.
Торговельні поточні операції здійснюються:
між юридичними особами – резидентами та нерезидентами при здійсненні зовнішньоекономічної діяльності за торговельними операціями;
між юридичними особами – резидентами на території України, за умови наявності індивідуальної ліцензії НБУ;
між юридичними особами – резидентами та нерезидентами через юридичних осіб – резидентів посередників відповідно до угод;
операції на міжбанківському валютному ринку;
оплата товарів з використанням чеків та пластикових карток та ін..
Неторговельними поточними операціями:
виплата готівкової іноземної валюти за платіжними документами на витрати, пов’язані з відрядженням, за чеками та пластиковими картками, оплата праці нерезидентів, за переказами з-за кордону (за межі України);
здійснення обмінних операцій з іноземною валютою за платіжними документами в іноземній валюті;
перерахування коштів в іноземній валюті за навчання, лікування, за проведення міжнародних виставок, конференцій, відшкодування витрат судовим, арбітражних та правоохоронних органів;
переказ за межі України коштів в іноземній валюті (пенсії, аліменти, допомога родичів, спадщина тощо);
виплата авторських гонорарів і платежів за користування авторськими правами та ін.
Каси банків та їх пункти обміну можуть здійснювати такі валютно-обмінні операції:
купівля-продаж фізичним особам готівкової іноземної валюти за готівкові гривні;
зворотний обмін фізичним особам – нерезидентам невикористаних готівкових гривень на готівкову іноземну валюту;
конвертація (обмін) готівкової іноземної валюти однієї іноземної держави на готівкову іноземну валюту іншої іноземної держави;
прийняття на інкасо банкнот іноземних держав та іменних чеків;
купівля-продаж дорожніх чеків за готівкову іноземну чи національну валюту.
Операції з конвертації готівкової іноземної валюти здійснюються банками та їх пунктами обміну валюти лише з тими валютами, що належать до 1 групи Класифікатора іноземних валют.
Під час здійснення операцій із конвертації готівкової іноземної валюти використовується крос-курс, визначений згідно з офіційним курсом гривні до відповідних іноземних валют, що встановлені НБУ на день проведення операції.
Підприємства, що здійснюють зовнішньоекономічну діяльність, відкривають у комерційних банках валютні рахунки. Обов’язковими для таких підприємств є транзитний та поточний валютні рахунки.
Транзитний валютний рахунок – це рахунок, призначений для зарахування валютної виручки підприємства.
Поточний валютний рахунок призначений для проведення безготівкових і готівкових розрахунків в іноземній валюті при здійсненні поточних операцій, визначених законодавством України.
Крім цього, юридичним та фізичним особам комерційні банки можуть відкривати позиковий та депозитний валютні рахунки.
Позиковий валютний рахунок – це рахунок, що відкривається для отримання банківських позик в іноземній валюті незалежно від наявності поточного рахунку в банку кредитора.
Депозитний валютний рахунок відкривається фізичним та юридичним особам (резидентам та нерезидентам) для зарахування на нього валютних депозитів з поточного рахунку з наступним поверненням суми основного депозиту та нарахованих відсотків по закінченню строку депозитного договору.
Існує ще тимчасовий поточний рахунок в іноземній валюті, який призначений для зарахування коштів, що вносяться для формування статутного капіталу товариства.
Представництвам юридичних осіб нерезидентів можуть відкриватися в уповноважених банках України рахунки двох типів: рахунки типу „Н” і типу „П”.
Рахунок типу „Н” – це рахунок, який відкривається уповноваженим банком іноземним, дипломатичним, консульським, торговим та іншим представництвам, міжнародним організаціям і філіям, які користуються імунітетом і дипломатичними привілеями, а також представництвам юридичних осіб-нерезидентів, установам або особам, що представляють їх інтереси в Україні та не займаються підприємницькою діяльністю на Україні.
Рахунок типу „П” – це рахунок, який відкривається уповноваженим банком постійним представництвам іноземних компаній, фірм, міжнародних організацій, створених у будь-якій організаційній формі без статусу юридичної особи, через які повністю або частково здійснюється підприємницька діяльність нерезидента на території України.
- Тема 1. Сучасна банківська система україни
- Характеристика дворівневої банківської системи України. Національний банк України, його основні завдання та функції
- Банк, його види, операції та функції
- 1.3. Спеціалізовані небанківські кредитно-фінансові установи
- Тема 2. Організування банківської діяльності
- 2.1. Створення банку та його філій, отримання банківської ліцензії
- 2.2. Форми реорганізації банків. Види банківських об’єднань
- 2.3. Основні види організаційних структур комерційних банків
- 2.4. Вищі органи управління комерційного банку
- 2.5. Характеристика виконавчих органів комерційного банку
- Тема 3. Управління активами і пасивами банку
- 3.1. Поняття та структура активів банку
- 3.2. Поняття та види банківських ресурсів
- 3.3. Зміст, формування та функції власного капіталу банку
- 3.4. Сутність, види та методи формування зобов'язань банку
- Тема 4: теоретичні основи управління маркетинговою діяльністю банків
- 4.1. Банківський маркетинг: суть, функції та об’єкти досліджень
- 4.2. Особливості маркетингової політики банку
- Тема 5: депозитні послуги комерційних банків
- 5.1. Суть та види депозитів
- 5.2. Депозитний договір та сертифікат банку
- Тема 6. Кредитні операції банків
- 6.1. Суть, форми та види кредитів
- 6.2. Оцінка кредитоспроможності позичальника
- 6.3. Управління кредитними ризиками
- Тема 7. Організація розрахункових операцій у комерційному банку
- 7.1. Сутність розрахункових відносин
- 7.2. Порядок відкриття, ведення та закриття рахунків клієнтів банку
- 7.3. Організація безготівкових розрахунків комерційними банками
- 7.4. Касові операції банків та організація готівкового обігу
- 7.5. Характеристика міжбанківських розрахунків
- 7.6. Організація розрахунків у системі масових електронних платежів
- Тема 8. Операції банків з векселями
- 8.1. Суть, функції та види векселів
- 8.2. Види банківських операцій з векселями
- Тема 9. Управління інвестиційною діяльністю банків
- 9.1. Особливості управління інвестиційною діяльністю комерційних банків
- 9.2. Сутність і види цінних паперів
- Тема 10. Міжнародні та валютні операції банків
- 10.1. Суть та види валютних операцій банків
- 10.2. Основні види міжнародних операцій. Форми міжнародних розрахунків
- Тема 11. Управління неосновними банківськими операціями
- Гарантійні послуги банків
- Лізингові операції банків
- Факторингові операції банків
- Форфейтингові операції банків
- Операції з банківськими металами
- Трастові (довірчі) послуги комерційних банків
- Депозитарні послуги банків
- Операції з надання в оренду індивідуальних банківських сейфів
- Операції з дистанційного обслуговування клієнтів
- Тема 12. Державний контроль та аналіз банківської діяльності
- 12.1. Форми та види державного контролю за банківською діяльністю
- 12.2. Економічні нормативи в системі контролю за банківськими операціями
- 12.3. Економічна оцінка банківської діяльності
- Список літератури
- Навчальне видання
- Управління банківською діяльністю конспект лекцій
- Редактор