Гарантійні послуги банків
Важливим видом банківських послуг є надання банками гарантій та поручительств, як засобу забезпечення виконання зобов’язань, що застосовуються між суб’єктами правовідносин.
Як засіб зменшення кредитних ризиків поручительство розглянуто в п. 3.2. Тому, зосередимо увагу на суті та видах банківських гарантій.
Гарантією називається письмове зобов’язання банку, іншої фінансової установи (гаранта), що видається на прохання іншої особи (принципала), за яким гарант зобов’язується сплатити кредиторові принципала (бенефіціарові) відповідно до умов гарантійного зобов’язання певну суму коштів після подання бенефіціаром письмової вимоги про її сплату.
Найбільшою сферою застосування банківських гарантій є розрахунки в міжнародній торгівлі, тоді вони виступають як додаткове забезпечення фінансових інтересів сторін, що беруть участь у зовнішньоторговельних угодах.
Видаючи гарантію (поруку), банки повинні переконатися у кредитоспроможності клієнта, оскільки видача гарантій (поруки), по суті, має кредитний характер. Фактично банки беруть на себе зобов’язання сплатити за рахунок власних коштів певну грошову суму при її несплаті клієнтом у визначений строк. Якщо кредитоспроможність клієнта важко оцінити, то банківська гарантія видається під відповідне забезпечення, тобто супроводжується відповідною заставою майна. На сьогоднішній день розмір гарантій, що їх надає комерційний банк, регулюється відповідним чином Національним банком України.
В банківській сфері існують багато видів гарантій, які різняться валютою надання (у національній та іноземних валютах), резидентності бенефіціара (на користь бенефіціара-резидента та на користь бенефіціара-нерезидента), відображенням у бухгалтерському обліку (надані та отримані).
З точки зору підстави для реалізації гарантії поділяються на безумовні та умовні. При наданні безумовної гарантії банк-гарант здійснює платіж бенефіціару проти його нічим не обумовленої простої першої вимоги, навіть якщо вона і не підтверджена наданням будь-яких додаткових документів.
За умовною гарантією банк-гарант у разі порушення принципалом свого зобов’язання, забезпеченою гарантією, сплачує кошти бенефіціару на підставі його вимоги та в разі виконання ним відповідних умов або подання документів, зазначених у гарантії. Таким умовами або документами можуть бути:
бенефіціар повинен вказати причину заяви своєї вимоги за гарантією;
повинні бути додані документи, що підтверджують виконання бенефіціаром своїх зобов’язань за контрактом (документарні гарантії);
вимога бенефіціара в рахунок гарантії повинна бути підтверджена спеціальним документом – свідоцтвом уповноваженої третьої особи (торгово-промислової палати, арбітражу) про те, що контрагент (наказодавець за гарантією) не виконав свої зобов’язання.
У міжнародній практиці застосовуються прямі гарантії та контргарантії. За прямими гарантіями банк-гарант бере на себе зобов’язання безпосередньо перед бенефіціаром. При видачі контргарантій гарантом є, як правило, банк у країні бенефіціара (або третій банк), до якого звертається банк-принципала (банк-поручитель). У контргарантії як правило передбачається відшкодування банком-контргарантом платежів за наданими ним гарантіями, відповідно до умов контргарантії.
Банківські гарантії можуть бути відзивними та безвідзивними. За останніми зобов’язання банку не може бути скасоване або анульоване без попереднього попередження бенефіціара.
Залежно від наявності забезпечення гарантії поділяються на покриті та непокриті. Покритими є гарантії, які видаються під прийнятне для банку-гаранта забезпечення, а непокритими – без забезпечення.
БГ поділяються на платіжні та договірні. Платіжні гарантії виставляються банками в забезпечення платіжних зобов’язань покупців (боржників) стосовно продавців (кредиторів). Такі гарантії забезпечують інтереси експортерів; вони видаються перш за все при здійсненні розрахунків за комерційними кредитами.
Договірні гарантії виставляються банками в забезпечення інтересів імпортерів (замовників). До договірних гарантій відносять : гарантію оферти, гарантію виконання угоди, гарантія платежу, гарантія авансу, резервний акредитив, гарантія в забезпечення позики, гарантія митного очистки, акцептування та авалювання векселів тощо.
- Тема 1. Сучасна банківська система україни
- Характеристика дворівневої банківської системи України. Національний банк України, його основні завдання та функції
- Банк, його види, операції та функції
- 1.3. Спеціалізовані небанківські кредитно-фінансові установи
- Тема 2. Організування банківської діяльності
- 2.1. Створення банку та його філій, отримання банківської ліцензії
- 2.2. Форми реорганізації банків. Види банківських об’єднань
- 2.3. Основні види організаційних структур комерційних банків
- 2.4. Вищі органи управління комерційного банку
- 2.5. Характеристика виконавчих органів комерційного банку
- Тема 3. Управління активами і пасивами банку
- 3.1. Поняття та структура активів банку
- 3.2. Поняття та види банківських ресурсів
- 3.3. Зміст, формування та функції власного капіталу банку
- 3.4. Сутність, види та методи формування зобов'язань банку
- Тема 4: теоретичні основи управління маркетинговою діяльністю банків
- 4.1. Банківський маркетинг: суть, функції та об’єкти досліджень
- 4.2. Особливості маркетингової політики банку
- Тема 5: депозитні послуги комерційних банків
- 5.1. Суть та види депозитів
- 5.2. Депозитний договір та сертифікат банку
- Тема 6. Кредитні операції банків
- 6.1. Суть, форми та види кредитів
- 6.2. Оцінка кредитоспроможності позичальника
- 6.3. Управління кредитними ризиками
- Тема 7. Організація розрахункових операцій у комерційному банку
- 7.1. Сутність розрахункових відносин
- 7.2. Порядок відкриття, ведення та закриття рахунків клієнтів банку
- 7.3. Організація безготівкових розрахунків комерційними банками
- 7.4. Касові операції банків та організація готівкового обігу
- 7.5. Характеристика міжбанківських розрахунків
- 7.6. Організація розрахунків у системі масових електронних платежів
- Тема 8. Операції банків з векселями
- 8.1. Суть, функції та види векселів
- 8.2. Види банківських операцій з векселями
- Тема 9. Управління інвестиційною діяльністю банків
- 9.1. Особливості управління інвестиційною діяльністю комерційних банків
- 9.2. Сутність і види цінних паперів
- Тема 10. Міжнародні та валютні операції банків
- 10.1. Суть та види валютних операцій банків
- 10.2. Основні види міжнародних операцій. Форми міжнародних розрахунків
- Тема 11. Управління неосновними банківськими операціями
- Гарантійні послуги банків
- Лізингові операції банків
- Факторингові операції банків
- Форфейтингові операції банків
- Операції з банківськими металами
- Трастові (довірчі) послуги комерційних банків
- Депозитарні послуги банків
- Операції з надання в оренду індивідуальних банківських сейфів
- Операції з дистанційного обслуговування клієнтів
- Тема 12. Державний контроль та аналіз банківської діяльності
- 12.1. Форми та види державного контролю за банківською діяльністю
- 12.2. Економічні нормативи в системі контролю за банківськими операціями
- 12.3. Економічна оцінка банківської діяльності
- Список літератури
- Навчальне видання
- Управління банківською діяльністю конспект лекцій
- Редактор