3.2. Поняття та види банківських ресурсів

Більшість літературних джерел дають таке визначення банківським ресурсам – «це сукупність грошових коштів, що знаходяться в розпорядженні банків та використовуються ними для здійснення активних та інших операцій». За своєю суттю, банківськими ресурсами є його пасиви, які становлять частину бухгалтерського балансу, що відображує в грошовому вираженні джерела утворення коштів банку. Тому операції, з допомогою яких банки формують свої ресурси, називаються пасивними. Отже, пасивні операції — це залучення банком коштів із різних джерел з метою підтримання ліквідності й забезпечення прибуткової роботи банку.

Банківські ресурси класифікують за різними ознаками:

1. За економічною природою ресурси банку розподіляються на власні кошти і зобов’язання банку.

Власні кошти банку часто називають власним капіталом або просто капіталом.

Власний капітал являє собою грошові кошти та виражену у грошовій формі частину майна, які належать власникам. До власного капіталу входять статутний, резервний, субординований капітали, нерозподілений прибуток, спеціальні фонди і загальні резерви.

Зобов’язання є перед вкладниками та кредиторами. Тобто зобов’язання містять залучені кошти, які є депозитними вкладами різноманітних видів, та позикові кошти, які є міжбанківськими кредитами, емітованими та реалізованими власними борговими цінними паперами. Позикові та залучені кошти часто ще називають платними пасивами, оскільки за користування ними банк повинен сплатити певні відсотки (крім кредиторської заборгованості).

2. За термінами залучення ресурси банку поділяються на постійні, строкові й до запитання.

До постійних належать власні кошти банку.

До строкових пасивів слід віднести строкові депозити та кредити, що, у свою чергу, розподіляються на кошти надані на певний строк і з попереднім повідомленням про вилучення.

У останню групу пасивів банку входять розрахункові й поточні рахунки фізичних та юридичних осіб, бюджетні рахунки, карткові рахунки, лоро-рахунки банків-кореспондентів.

3. За суб'єктами джерел вкладень усі ресурси комерційного банку можуть бути розділені на кошти — фізичних, юридичних осіб, кошти бюджету та позабюджетних фондів, кошти НБУ, кошти комерційних банків.