10.1. Понятие кредитных операции

Кредитные операции — это операции кредитора по раз­мещению свободных кредитных ресурсов заемщику на усло­виях платности, срочности и возвратности.

Коммерческий банк заинтересован в получении прибыли на основе оборота ссудного капитала. За результаты своих действий банк несет ответственность не только текущими доходами, но и собственным капиталом. Поэтому он свободен в распоряжении своими ресурсами, в определении сроков, условий и процентных ставок по кредитам. Особенности сис­темы кредитования сводятся к следующему:

— клиент не закрепляется за банком, а сам выбирает тот банк, чьи условия совпадают с его интересами;

— клиенту предоставлено право открывать ссудные сче­та в нескольких банках, что создает условия для развития межбанковской конкуренции;

— кредитование производится как на базе укрупненного объекта, так и в объеме частных потребителей;

— объем выдаваемых кредитов зависит от объема при­влеченных средств.

К особенностям кредитования относятся также нормати­вы, установленные ЦБ России:

— максимально допустимый размер привлеченных денеж­ных средств, размер минимального резерва;

— сроки представления и погашения кредита.

В основе кредитования лежит договор, в котором предус­мотрены определенные права и обязательства каждой из сто­рон.

Невыполнение обязательств договора отрицательно вли­яет на результаты деятельности как заемщика, так и креди­тора.

Кредитные операции по разновидности могут быть сле­дующими:

Авалъный кредит — банк берет на себя ответственность своего клиента. Ответственность принимает форму гарантии поручительства. Если клиент не может совершать платеж своему контрагенту, оплату данных обязательств как пору­читель берет на себя банк. Используются различные формы поручительств и гарантий:

— гарантия платежа;

— гарантия предоставления (займа, товара);

— гарантия поставки.

Коммерческий кредит — это кредитование одним пред­приятием другого, при этом каждый из них не является кре­дитным учреждением.

Ломбардный кредит — это краткосрочная фиксирован­ная по размерам ссуда, которая обеспечивается легко реа­лизуемым движимым имуществом или правами. При таком кредитовании залог оценивается не по полной стоимости на день заключения кредитного договора, а учитывается толь­ко часть его стоимости. Такая оценка связана с риском, воз­никающим при реализации залога. Ломбардный кредит ис­пользуется для краткосрочного финансирования.

Залогом при ломбардном кредите выступают:

— залог ценных бумаг;

— залог товаров;

— залог драгоценных металлов.

Ломбардный кредит — это кредит, предоставляемый Цен­тральным банком России коммерческим банкам на срок до 30 дней, в целях регулирования ликвидности банков. Ломбардный кредит является одной из форм рефинансирования коммерческих банков в Банке России на короткий срок.

Операции по кредитованию определены в Положении о порядке предоставления Банком России ломбардного креди­та банкам, утвержденного приказом Центрального банка России от 13 марта 1996 г. № 02-63.

Ломбардный кредит предоставляет Главное территориаль­ное управление, заключившие договор счета "Депо", с уполномоченным депозитарием ценных бумаг. Кредит предо­ставляется банку, имеющему корреспондентский счет в рас­четно-кассовом центре этого Главного территориального управления в соответствии с договором — счет "Депо" в том же депозитарии.

Контокоррентный кредит — это кредит банка, кото­рый может использоваться клиентом в различном объеме, не превышающем в договоре максимальную сумму. Клиенту банк открывает контокоррентный счет (текущий). На этом счете фиксируются все поступления и списания средств кли­ента. Это делается в целях рационализации платежного обо­рота клиента. Банк берет на себя осуществление расчетов по текущим требованиям и обязательствам клиента, В случае, когда обязательства клиента временно превысили его требо­вания и на счете нет средств для покрытия отрицательного сальдо, клиент запрашивает банк о предоставлении конто­коррентного кредита.

Контокоррентный кредит предоставляется в следующих формах:

— наличных денег;

— перевода;

— покупки ценных бумаг;

— оплаты векселей.

Контокоррентный кредит предусматривает получение бан­ком процентов, комиссии.

Потребительский кредит — кредит с рассрочкой плате­жа для приобретения потребительских товаров.

Потребительскими называют ссуды, предоставляемые населению. Потребительский кредит может быть выдан в са­мых разных фирмах:

— при приобретении товаров длительного пользования;

— при жилищном кредите цель такого кредита — фи­нансирование разных операций.

Лизинговый кредит — предоставление имущества в дол­госрочную аренду. Лизинг — это долгосрочная аренда дви­жимого и недвижимого имущества. Лизинг можно рассмат­ривать как специфическую форму финансирования вложе­ний в основные фонды при посредничестве кредитной организации. Таким образом, кредитная организация креди­тует арендатора. При заключении договора лизинга аренда­тор может вернуть имущество или выкупить по цене, согла­сованной с арендодателем.

В основу учета положена классификация кредитов.

Кредиты можно классифицировать по различным крите­риям:

— по срокам предоставления;

— по наличию обеспечения;

— по целям кредитования.

По срокам предоставления ссуды подразделяют на следу­ющие виды:

— краткосрочные;

— среднесрочные;

— долгосрочные.

По способу предоставления различают следующие потре­бительские ссуды:

— целевые;

— нецелевые.

По наличию обеспечения ссуды подразделяют на:

— обеспеченные;

— необеспеченные.

По методу погашения бывают ссуды:

— погашаемые единовременно;

— погашаемые с рассрочкой платежа.

Коммерческие банки в соответствии со своей спецификой разрабатывают общие принципы кредитной политики, фор­мируют ее главную цель, основные направления кредитова­ния.

Кредитная политика — это основные положения банка по выполнению им функции кредитования, которые опреде­ляют виды кредитов, сферу их предоставления и процедуру организации кредитного процесса.

Цели кредитной политики:

1. Определение видов кредита, которые банк будет пре­доставлять, кому и на каких условиях.

2. Поддержание оптимального соотношения между кре­дитами, депозитами и другими обязательствами и собствен­ным капиталом банка.

Разработка кредитной политики особенно важна для бан­ков в целях их адаптации к сложным и постоянно меняю­щимся условиям экономики.

Кредитная политика обычно оформляется в виде руко­водства с приложением методических указаний для кредит­ного работника банка.

Руководство по кредитной политике включает:

— виды ссуд, предоставляемые банком, и точное терми­нологическое понятие ссуды;

— принципы предоставления кредита;

— структуру и обязанности кредитных комитетов или эко­номистов, отвечающих за кредитную работу;

— процедуру разрешения (принятия решения) о предос­тавлении кредита;

— кредитную, документацию.

Процедура организации кредитного процесса включает:

— прием заявки на кредит;

— обработку заявки на кредит;

— процесс кредитного анализа, обмен кредитной инфор­мацией с другими банками и поставщиками;

— подготовку кредитного договора и оформление кредит­ной документации;

— выдачу кредита;

— наблюдение за кредитом;

— погашение кредита и закрытие кредитного дела.

Кредитные операции связаны с риском, степень которого в условиях спада производства, нестабильности экономики растет. При определении кредитной политики следует ориен­тировать кредитную стратегию на регулирование как соста­ва клиентов, так и представляемых им ссуд.

Существуют две основные формы кредитных операций: ссуды и депозиты.

Это означает, что активные и пассивные операции бан­ков могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов.

Активные кредитные операции

Активные ссудные операции складываются из операций по кредитованию клиентов и предоставлению кредитов дру­гим банкам, операций с ценными бумагами.

Доходы ссудных операций, проценты, дивиденды от вло­жений в ценные бумаги служат главным источником банков­ской прибыли. Однако при формировании банковских акти­вов ни один банк не может ориентироваться только на их доходность. Главная задача управления банковскими актива­ми — обеспечение достаточной прибыльности и одновремен­но надежности банка для его клиентов. Учет кредитных опе­раций коммерческих банков осуществляется на основе клас­сификации кредита и методов предоставления их. В основу классификации могут быть положены различные критерии:

— экономическое назначение кредитов, т. е. они могут быть использованы в сфере производства и обращения. Раз­личают ссуды на временные нужды, на потребительские цели, может фиксироваться отраслевая структура кредитных вложений в зависимости от отраслевой принадлежности клиентов банков;

— категория заемщиков — промышленное предприятие, мелкие предприниматели, физические лица и т. д.;

— по срокам различаются краткосрочные, среднесроч­ные, долгосрочные;

— по методу погашения различают банковские ссуды, погашаемые в рассрочку (частями), и ссуды, погашенные единовременно (на одну конечную дату);

— форма выдачи кредита относится по своей характери­стике к методу кредитования. Выдача кредита оформляется открытием в банке соответствующих счетов.

Метод кредитования обусловливает форму ссудного сче­та, используемую для выдачи и погашения кредита. Для осу­ществления операции по кредитованию заемщиков банки от­крывают им ссудные счета различных видов:

— простой ссудный счет;

— специальный ссудный счет.

Простые ссудные счета используются для выдачи разо­вых ссуд с зачислением их на расчетные счета; погашение осуществляется в согласованные с заемщиком сроки на осно­вании срочных обязательств-поручений.

Специальные ссудные счета — открываются заемщика­ми, испытывающими постоянную потребность в банковском кредите. По специальному ссудному счету идут регулярные выдачи кредитов и их погашение. В сроки, обусловленные договором между банком и клиентом, производится регули­рование специального ссудного счета.

Главным источником привлеченных средств являются де­позиты. Депозиты делятся на следующие виды:

— вклады до востребования;

— срочные вклады;

— сберегательные вклады.

Вклады до востребования могут быть получены клиента­ми в любое время. В договорах указываются проценты.

Срочные вклады имеют широкое применение, так как банку известен срок (время, период) и использование. Владе­лец депозита получает депозитный сертификат, на котором указаны:

— вложенная сумма;

— ставка процента;

— срок погашения и другие условия договора.

Сберегательные депозиты — это вклады, приносящие процент, которые можно изымать немедленно. Существуют следующие типы депозитов:

— счета на сберегательной книжке (для осуществления операций вкладчик обязан предъявить книжку);

— счета с выпиской состояния сберегательного вклада (опе­рации осуществляются через почту без применения книжек);

— депозитные счета денежного рынка — новый тип вкла­дов (по которым не используются сберегательные книжки, а ставки процентов корректируются еженедельно каждым бан­ком самостоятельно в соответствии с изменением рыночных условий).