Тема 28. Финансовая устойчивость, банкротство и финансовое оздоровление банка

Понятие и критерии финансовой устойчивости кредитной организации, в отличие от устойчивости организаций нефинансового сектора экономики. Методика оценки финансовой устойчивости кредитных организаций, разработанная и внедряемая Центральным банком РФ в связи с созданием системы страхования вкладов. Группы показателей для оценки финансовой устойчивости банка: группа показателей оценки капитала; группа показателей оценки активов; группа показателей оценки качества управления банком, его операциями и рисками; группа показателей оценки доходности; группа показателей оценки ликвидности. Различие и сходство данной методики и рейтинговой оценки банков CAMEL.

Сущность, причины и последствия банкротства коммерческого банка. Значение и содержание Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». Несостоятельность кредитной организации. Признаки несостоятельности банка, особенности процедуры признания кредитной организации несостоятельной (банкротом).

Процедура банкротства банка и её этапы, внешнее управление. Комитет кредиторов и его права. Конкурсное производство, конкурсная масса. Ликвидационный баланс, очерёдность компенсаций просроченных обязательств банка вкладчикам и кредиторам. Порядок ликвидации кредитной организации.

Система мер по финансовому оздоровлению кредитной организации: оказание финансовой помощи кредитной организации её учредителями (участниками) и иными лицами; изменение структуры активов и структуры пассивов кредитной организации; изменение организационной структуры кредитной организации (изменение состава и численности сотрудников, сокращение и ликвидация обособленных и иных структурных подразделений и др.); приведение в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины собственных средств (капитала). План мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.

Реорганизация кредитной организации в форме слияния или присоединения. Перерегистрация коммерческого банка в небанковскую кредитную организацию.