Тема 20. Система банковского регулирования и надзора

Цели и формы банковского регулирования и надзора в России и за рубежом.

Административные и экономические методы регулирования банковской деятельности Центральным банком РФ. Административные методы: прямые ограничения (лимиты) или запреты в отношении количественных и качественных параметров деятельности банков. Экономические методы: нормативные и корректирующие (общие, рыночные – минимальные резервные требования, ставка рефинансирования, операции на открытом рынке).

Основные формы контроля Центрального банка РФ над коммерческими банками: дистанционный надзор и инспекционная деятельность. Основной результат деятельности органов надзора и инспектирования – комплексный анализ деятельности кредитной организации и формулирование практических предложений по её совершенствованию. Транспарентность банковского бизнеса и международные требования к её повышению.

Банковское и финансовое законодательство, структура и влияние на банковскую деятельность. Порядок лицензирования коммерческих банков. Смысл и допустимые границы государственного регулирования деятельности коммерческих банков. Зона самостоятельности и ответственности коммерческих банков в рыночной экономике. Компетенция и лояльность менеджеров банка.

Обязательные экономические нормативы деятельности кредитных организаций (нормативы достаточности собственных средств, нормативы ликвидности, нормативы кредитного риска).

Финансовая отчётность коммерческих банков, порядок её представления в Центральный банк, содержание и значение. Внутренние и внешние пользователи финансовой отчётности коммерческого банка. Аудиторское заключение о деятельности коммерческого банка, его структура и содержание. Аудит финансовой отчётности коммерческого банка. Особенности аудита Центрального банка.

Состав публикуемой финансовой отчётности коммерческого банка: бухгалтерский баланс, отчёт о прибылях и убытках, отчёт об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов, аудиторское заключение. Консолидированная отчётность банковской группы.