Тема 13. Сущность кредита, его функции и принципы

Кредит как форма движения ссудного капитала. Необходимость и роль кредита в рыночной экономике, его границы и законы. Функции кредита: распределительная (перераспределение финансовых ресурсов на возвратной и платной основе в наиболее эффективные сферы производства), эмиссионная (создание кредитных средств обращения и замещение наличных денег), контрольная (контроль за эффективностью деятельности экономических субъектов).

Принципы кредитования, их объективная природа и необходимость соблюдения в рыночной экономике. Срочность кредита: учёт реальных сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат; онкольные ссуды – ссуды до востребования. Дифференцированность – неоднозначный подход к решению вопроса о предоставлении ссуды; изучение целевого характера кредита и оценка кредитоспособности потенциального заемщика на основе реальной коммерческой и финансовой информации; методы оценки кредитоспособности юридического и физического лица. Обеспеченность кредита и её формы (залог материальных ценностей и ценных бумаг, гарантии и поручительства третьих лиц, страхование ответственности заемщика на случай непогашения кредита); необеспеченные ссуды (доверительные ссуды учредителям, крупным акционерам, инсайдерам; кредитная линия – лимит суммы кредита на год без оформления дополнительных документов постоянным и надежным клиентам, расходуемый по мере возникновения потребности в кредите). Платность кредита – определение эффективной нормы ссудного процента. Процентная политика банков – использование рыночной конъюнктуры в целях максимизации прибыли.