7.4. Анализ кредитного риска.
Анализ риска понесения банком финансовых потерь вследствие неисполнения контрагентом обязательств перед банком, в т.ч. вследствие возможного неполучения средств в части основного долга и платы за пользование средствами банка (кредитного риска) рекомендуется проводить с использованием следующих таблиц.
Таблица 4.1. Классификация ссуд по видам размещения |
Таблица 4.2. Классификация ссуд по срокам размещения |
Таблица 4.3. Отраслевая структура ссудного портфеля |
Таблица 4.4. Классификация ссуд по группам риска |
Таблица 4.5. Оценка взаимосвязи качества кредитного портфеля и его доходности |
Таблица 4.6. Анализ показателей крупных кредитных рисков |
Таблица 4.7. Оценка концентрации крупных кредитных рисков |
Таблица 4.8. Оценка риска инвестиций банка в доли (акции) других юр. лиц |
Данные таблицы содержат показатели структуры ссудной задолженности в разрезе групп заемщиков, сроков погашения, видов валют, показатели качества выданных ссуд, концентрации кредитных рисков, коэффициенты риска и покрытия ссудной задолженности.
Показатели, приведенные в данных таблицах, позволят: |
- определить направления (степени) концентрации кредитного риска; |
- оценить тенденции изменений показателей, характеризующих кредитный риск, в том числе: |
а) качества ссудной задолженности; |
б) кредитного риска по внебалансовым операциям и операциям на срочном рынке; |
- оценить выполнение требований Банка России по созданию резервов на возможные потери по ссудам; |
- оценить качество кредитной политики банка; |
- сделать предварительную оценку достоверности отражения в отчетности банка качества кредитного портфеля на основе сопоставления результатов анализа изменений качества кредитного портфеля и доходности ссудных операций. |
- Анализ деятельности коммерческого банка
- Анализ деятельности коммерческого банка
- Раздел 1. Методические рекомендации
- 1.2. Методические рекомендации для студентов по изучению дисциплины
- 1.2.1 Рекомендации по использованию материалов учебно-методического комплекса
- 1.2.2. Пожелания к изучению отдельных тем курса
- 1.2.3. Рекомендации по работе с литературой
- 1.2.4. Разъяснения по поводу работы с тестовой системой курса
- 1.2.5. Советы по подготовке к зачету
- Раздел 2. Рабочая программа учебной дисциплины
- 2.1. Извлечение из образовательного стандарта по учебной дисциплине
- 2.2 Цель, задачи и предмет дисциплины
- 2.3. Требования к уровню освоения дисциплины
- 2.4 Формы итогового и текущего контроля
- 2.5. Тематический план учебной дисциплины
- Содержание самостоятельной работы и формы контроля по темам дисциплины
- 2.6.Содержание отдельных разделов и тем учебной дисциплины
- Тема 1. Теоретико-методологические основы проведения финансового анализа деятельности коммерческого банка.
- Тема 2. Экономический анализ и его роль в управлении кредитной организацией
- Тема 3. Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка
- Тема 4. Анализ рентабельности деятельности коммерческого банка.
- Тема 5. Понятие и методика оценки финансового состояния коммерческого банка
- Тема 6. Анализ источников и размещения средств коммерческого банка
- Тема 7. Анализ показателей финансового состояния коммерческого банка
- 2.7. Учебно-методическое обеспечение учебной дисциплины Темы рефератов (для очной формы обучения)
- Список основной литературы по курсу
- Список дополнительной литературы по курсу:
- Материальное оборудование и / или информационное обеспечение дисциплины
- Раздел 3. Методические указания по выполнению курсовых работ Предисловие
- 3.1. Цель и задачи выполнения курсовой работы
- 3.2. Требования к выполнению курсовой работы
- 3.3. Темы курсовых работ
- 3.4. Примерные планы курсовых работ
- Раздел 4. Тексты лекций по учебной дисциплине
- Тема 1. Теоретико-методологические основы проведения финансового анализа деятельности коммерческого банка
- 1.1. Сущность и содержание комплексного финансово-экономического анализа деятельности банка и обоснование блок-схемы его проведения
- 1.2. Основные принципы и процедуры анализа результатов деятельности банка на основе системного подхода
- Тема 2. Экономический анализ и его роль в управлении кредитной организацией
- 2.1. Сущность экономического анализа и его роль в управлении кредитной организацией
- 2.2. Управление финансовыми результатами и рентабельностью коммерческой организации
- Тема 3. Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка
- 3.1. Место, значение и задачи анализа финансовых результатов деятельности коммерческого банка.
- 3.2. Методология анализа прибыли коммерческого банка
- Тема 4. Анализ рентабельности деятельности коммерческого банка
- 4.1. Задачи анализа финансового состояния банка и подходы к его проведению.
- 4.2. Рентабельность работы коммерческого банка
- Тема 5. Понятие и методика оценки финансового состояния коммерческого банка
- 5.1. Содержание анализа и оценки финансового состояния банка.
- 5.2. Финансовая устойчивость и надежность кредитной организации
- 5.3. Обзор основных методик анализа финансового состояния банка
- Тема 6. Анализ источников и размещения средств коммерческого банка
- 6.1. Формирование информационной базы для анализа деятельности коммерческого банка.
- 6.2.Современные подходы к анализу деятельности коммерческого банка.
- 6.3. Динамика валюты баланса.
- 6.4. Состав и структура пассива баланса коммерческого банка.
- 6.5. Состав и структура актива баланса коммерческого банка.
- 6.6. Коэффициентный метод оценки деятельности коммерческого банка.
- Тема 7. Анализ показателей финансового состояния коммерческого банка.
- 7.2. Структурный анализ отчета о прибылях и убытках. Коммерческая эффективность (рентабельность) деятельности банка и его отдельных операций.
- 7.3. Анализ достаточности капитала
- 7.4. Анализ кредитного риска.
- 7.5. Анализ рыночного риска.
- 7.6. Анализ риска ликвидности.
- Раздел 5. Тематика практических занятий
- Тема 1. Коммерческий банк в современных условиях.
- Тема 2. Роль цб рф, его влияние на финансовую систему России.
- Тема 3. Основные принципы деятельности коммерческого банка.
- Тема 4. Организация кредитования коммерческими банками.
- Тема 5. Кредитные риски. Оценка кредитоспособности заемщика как метод преодоления риска.
- Тема 6. Методы обеспечения возвратности ссуд.
- Тема 7. Плата за кредит.
- Тема 8. Роль коммерческих банков в организации денежного обращения.
- Тема 9. Безналичные расчеты в современной экономике.
- Раздел 6. Тематика лабораторных занятий (Задачи)
- Раздел 7. Тестовые задания
- Раздел 8. Словарь терминов (глоссарий)
- Раздел 1. Методические рекомендации по изучению
- Раздел 2. Рабочая программа учебной дисциплины……………………….11