logo
УМК АД КБ (Герасимова, Петрова)

Тема 7. Анализ показателей финансового состояния коммерческого банка.

Вопросы темы:

7.1.  Структурный анализ балансового отчета.

7.2. Структурный анализ отчета о прибылях и убытках. Коммерческая эффективность (рентабельность) деятельности банка и его отдельных операций.

7.3.   Анализ достаточности капитала.

7.4. Анализ кредитного риска.

7.5. Анализ рыночного риска.

7.6. Анализ риска ликвидности.

7.1.  Структурный анализ балансового отчета.

    Структурный анализ проводится в целях выявления рисков, обусловленных характером активов, пассивов и забалансовых позиций банка. Его рекомендуется проводить с использованием следующих таблиц:

    Таблица 1.1. Общая структура балансового отчета

    Таблица 1.2. Структура активов

    Таблица 1.2.1.Структура активов в рублях и иностранной валюте

    Таблица 1.2.2.Структура активов банка и их прибыльность

    Таблица 1.2.3. Структура активов банка, приносящих прямой доход

    Таблица 1.3. Структура пассивов

    Таблица 1.3.1. Структура пассивов в рублях и иностранной валюте

    Таблица 1.3.2. Структура обязательств

    Таблица 1.3.3. Структура обязательств по срочности

    Таблица 1.4. Структура внебалансовых статей

    Таблица 1.4.1. Структура средств в доверительном управлении

    Аналитические показатели, предусмотренные таблицами, представляют собой группировки активов по видам вложений и характеру дохода, а пассивов по видам и срокам (в том числе в разрезе валют). При этом производится расчет показателей удельного веса (доли) отдельных видов вложений и привлеченных средств банка.

    Оценка показателей, приведенных в данных таблицах, позволит:

    - выделить области рынка, где сосредоточены основные операции банка, и определить тенденции в его деятельности;

    - определить риски, обусловленные изменениями структуры активных, пассивных и забалансовых операций банка.