3.2. Организация и порядок учета кассовых операций коммерческого банка
28
Выдача наличных денег из кассы коммерческого банка клиенту — юридическому лицу отражается бухгалтерской проводкой:
а) Д 20202 К 40702;
б) Д 40702 К 70601;
в) Д 20209 К 20202;
г) Д 40602 К 20202;
д) Д 20202 К 42305.
Ответ — [11, ч. II, п. 2.2, п. 4.28; 12, гл. 5].
29**
Поступление наличных денег в кассу коммерческого банка для зачисления на счет физического лица по вкладу отражается бухгалтерской проводкой:
а) Д 20202 К 40702;
б) Д 40702 К 20202;
в) Д 20202 К 20207;
г) Д 20202 К 42304;
д) Д 30102 К 40702.
Ответ — [11, ч. II, п. 2.2, п. 4.52; 12, гл. 3].
30
Зачисление инкассированной выручки на счет клиента после пересчета в коммерческом банке отражается бухгалтерской проводкой:
Д 40702 К 20202;
Д 20202 К 20209;
Д 30102 К 40702;
Д 40906 К 40702;
Д 20202 К 42304.
Ответ — [11, ч. II, п. 2.2, п. 4.28, п. 4.48; 12, гл. 4].
31
Выдача наличных денег из кассы коммерческого банка в кассу, расположенную вне кассового узла, отражается бухгалтерской проводкой:
Д 20202 К 40702;
Д 40702 К 45204;
Д 40702 К 20202;
Д 20206 К 20209;
Д 20207 К 20202.
Ответ — [11, ч. II, п. 2.2; п. 2.5].
32
Выдача коммерческим банком чековой книжки отражается бухгалтерской проводкой (внебалансовый учет):
Д 99998 К 91311;
Д 90202 К 99999;
Д 99999 К 91207;
Д 91312 К 99998;
Д 90901 К 99999.
Ответ — [11, ч. II; п. 9.20, ч. III, п. 1.8.13].
33**
Прием наличных денег операционной кассой вне кассового узла при обслуживании клиентов отражается бухгалтерской проводкой:
Д 20202 К 42301;
Д 20207 К 40702;
Д 20207 К 20202;
Д 20202 К 40702;
Д 20202 К 20209.
Ответ — [11, ч. II, п. 2.5, п. 4.28].
34**
Поступление наличных денег в кассу коммерческого банка для зачисления на банковский счет клиента — юридического лица отражается бухгалтерской проводкой:
Д 20207 К 20202;
Д 40702 К 45204;
Д 20202 К 20206;
Д 30102 К 40702;
Д 20202 К 40502.
Ответ — [11, ч. II, п. 2.2, п. 4.28; 12, гл. 3].
35
Отражение инкассированной выручки клиента — юридического лица в коммерческом банке оформляется бухгалтерской проводкой:
Д 20202 К 20209;
Д 40906 К 40502;
Д 20209 К 20202;
Д 20209 К 40906;
Д 40906 К 20209.
Ответ — [11, ч. II, п. 2.7, п. 4.48; 12, гл. 4].
36
Выдача наличных денег операционной кассой вне кассового узла отражается бухгалтерской проводкой:
Д 40702 К 20202;
Д 20202 К 42306;
Д 20207 К 40702;
Д 42305 К 20207;
Д 20202 К 45504.
Ответ — [11, ч. II, п. 2.5].
37**
Поступление наличных денег в кассу коммерческого банка в качестве подкрепления с корреспондентского счета отражается бухгалтерской проводкой:
Д 20202 К 20209;
Д 40702 К 45204;
Д 20202 К 20206;
Д 30102 К 40702;
Д 20202 К 40702.
Ответ — [11, ч. II, п. 2.2, п. 2.7].
38**
Оприходование в кассу коммерческого банка после пересчета и зачисление на счет клиента инкассированной выручки, ранее по каким-то причинам не пересчитанной, отражается бухгалтерской проводкой (укажите 2 проводки):
Д 20202 К 20209;
Д 40906 К 40502;
Д 20209 К 20202;
Д 20209 К 40906;
Д 20202 К 20206;
Д 20202 К 42305.
Ответ — [11, ч. II, п. 2.2, п. 2.7, п. 4.28, п. 4.48].
39**
Поступление наличных денег в кассу коммерческого банка из обменного пункта отражается бухгалтерской проводкой:
Д 20207 К 20202;
Д 40702 К 45204;
Д 20202 К 20206;
Д 30102 К 40702;
Д 20202 К 40702.
Ответ — [11, ч. II, п. 2.2, п. 2.4; 8, гл. 2, п. 2.9].
40
Поступление наличных денег в кассу коммерческого банка от физического лица–заемщика в уплату процентов по кредиту отражается бухгалтерской проводкой:
Д 20202 К 45504;
Д 20202 К 70601;
Д 20202 К 20206;
Д 30102 К 40702;
Д 20202 К 40702.
Ответ — [11, ч. II, п. 2.2, п. 7.1].
41
Поступление наличных денег в кассу коммерческого банка от физического лица–заемщика в уплату просроченной задолженности по кредиту отражается бухгалтерской проводкой:
Д 20202 К 45504;
Д 20202 К 70601;
Д 20202 К 20206;
Д 30102 К 40702;
Д 20202 К 45815.
Ответ — [11, ч. II, п. 2.2, п. 4.54].
42
Сдача денег операционной кассой вне кассового узла в коммерческий банк в конце дня отражается бухгалтерской проводкой:
Д 20209 К 20202;
Д 20207 К 40702;
Д 20202 К 20207;
Д 20206 К 20202;
Д 20207 К 20202.
Ответ — [11, ч. II, п. 2.2, п. 2.5].
43**
Поступление наличных денег в кассу коммерческого банка для перевода физическим лицом без открытия счета отражается бухгалтерской проводкой:
Д 20202 К 40702;
Д 40702 К 20202;
Д 20202 К 42303;
Д 20202 К 40911;
Д 30102 К 40702.
Ответ — [11, ч. II, п. 2.2, п. 4.51].
44
Поступление наличных денег в кассу коммерческого банка при разгрузке банкомата отражается бухгалтерской проводкой:
Д 20207 К 20202;
Д 40702 К 45204;
Д 20202 К 20208;
Д 20208 К 20202;
Д 20202 К 40702.
Ответ — [11, ч. II, п. 2.2, п. 2.6; 12, гл. 4].
45**
Фактическая уплата коммерческим банком процентов по вкладу физического лица в установленный договором срок отражается бухгалтерской проводкой:
Д 47411 К 70606;
Д 70606 К 47411;
Д 42304 К 20202;
Д 47427 К 70601;
Д 47411 К 42304.
Ответ — [11, ч. II, п. 2.2, п. 4.52].
46
Закрытие вклада сроком от 31 до 90 дней физическим лицом отражается бухгалтерской проводкой:
Д 30102 К 42103;
Д 20202 К 42303;
Д 40701 К 42004;
Д 42105 К 40702;
Д 42303 К 20202.
Ответ — [11, ч. II, п. 2.2, п. 4.52; 12, гл. 3].
47**
Выдача заработной платы работникам коммерческого банка отражается бухгалтерской проводкой:
Д 60308 К 20202;
Д 20202 К 42303;
Д 40701 К 42004;
Д 60305 К 20202;
Д 42303 К 20202.
Ответ — [11, ч. II, п. 2.2, п. 6.6].
48
Выдача наличных денег работникам коммерческого банка на командировочные расходы отражается бухгалтерской проводкой:
Д 60308 К 20202;
Д 20202 К 42303;
Д 20202 К 60308;
Д 60305 К 20202;
Д 42303 К 20202.
Ответ — [11, ч. II, п. 2.2, п. 6.7].
49
Коммерческий банк проводит ревизии наличных денег:
а) не реже одного раза в месяц;
б) не реже одного раза в квартал;
в) не реже одного раза в год.
Ответ — [12, п. 19.12].
50
Излишки, обнаруженные в кассе коммерческого банка, отражаются бухгалтерской проводкой:
Д 60308 К 20202;
Д 20202 К 42303;
Д 20202 К 70601;
Д 60305 К 20202;
Д 42303 К 20202.
Ответ — [11, ч. II, п. 2.2, п. 7.1].
51**
Недостачи, обнаруженные в кассе коммерческого банка, в случае, если виновное лицо не установлено, отражаются бухгалтерской проводкой:
Д 60308 К 20202;
Д 20202 К 42303;
Д 20202 К 70601;
Д 60305 К 20202;
Д 60323 К 20202.
Ответ — [11, ч. II, п. 2.2, п. 6.12].
52
Недостачи, обнаруженные в кассе коммерческого банка, в случае, если виновное лицо установлено, отражаются бухгалтерской проводкой:
Д 60308 К 20202;
Д 20202 К 42303;
Д 20202 К 70601;
Д 60305 К 20202;
Д 60323 К 20202.
Ответ — [11, ч. II, п. 2.2, п. 6.7].
53
Какие кассовые операции может осуществлять кредитная организация?
а) прием наличных денег;
б) выдачу наличных денег;
в) размен наличных денег;
г) обмен наличных денег;
д) обработку наличных денег.
Ответ — [12, п. 1.1].
- Содержание
- Введение
- 1. Организация деятельности центрального банка
- 1. 1. Банковская система Российской Федерации
- 1.2. Банковское регулирование
- 1.3. Банковский надзор
- 1.4. Банкротство кредитных организаций
- Список использованной литературы Законодательные и нормативные документы
- Основная литература
- 2. Организация деятельности коммерческого банка
- 2.1. Коммерческий банк — второй уровень банковской системы
- 2.2. Ресурсы коммерческого банка
- 2.3. Активы коммерческого банка
- 2.4. Посреднические операции коммерческого банка
- 2.5. Операции коммерческого банка с драгоценными металлами и драгоценными камнями
- Список рекомендуемой литературы Законодательные и нормативные документы
- Основная литература
- 3. Учет в коммерческом банке
- 3.1. Организация бухгалтерского учета в коммерческом банке
- 3.2. Организация и порядок учета кассовых операций коммерческого банка
- 3.3. Организация и порядок учета расчетных операций в коммерческом банке
- 3.4. Организация и порядок учета кредитных операций в коммерческом банке
- 3.5. Учет уставного капитала коммерческого банка
- 3.6. Организация и порядок учета операций с ценными бумагами коммерческого банка
- 3.7. Организация и порядок учета операций с иностранной валютой коммерческого банка
- Список рекомендуемой литературы Законодательные и нормативные акты
- 4. Международные валютно-кредитны отношения
- 4.1 Валютная политика. Роль валютного регулирования в обеспечении реализации единой государственной валютной политики
- 4. 2. Классификация валютных операций для целей валютного регулирования
- 4.3 Система валютного регулирования и валютного контроля
- 4.5. Идентификация клиентов и выгодоприобретателей при совершении банковских операций и иных сделок. Определение резидентства субъектов валютных операций
- Список рекомендуемой литературы Законодательные и нормативные акты
- 5. Банковский менеджмент
- 5.1. Управление собственным капиталом коммерческого банка
- 5.2. Управление пассивами коммерческого банка
- 5.3. Управление активами коммерческого банка
- 5.4. Управление рисками в банковской практике
- Управление прибылью коммерческого банка
- Список рекомендуемой литературы Законодательные и нормативные документы
- 6. Банковский маркетинг
- 6.1. Сущность маркетинга в коммерческом банке
- 6.2. Комплекс маркетинга в коммерческом банке (маркетинг-микс)
- 6.3. Банковская конкуренция
- 6.4. Исследования в банковском маркетинге
- Список рекомендуемой литературы
- 7. Ликвидность коммерческого банка
- 7.1. Сущность банковской ликвидности
- 7.2. Управление ликвидностью коммерческого банка
- 7.3. Анализ ликвидности коммерческого банка
- Список рекомендуемой литературы Законодательные и нормативные акты
- Основная литература
- 8. Отчетность коммерческого банка
- 8.1. Состав и характеристика банковской отчетности
- 8.2. Информационная основа для составления банковской отчетности
- 8.3. Порядок составления и представления публикуемой отчетности коммерческого банка
- 8.4. Порядок составления и представления консолидированной отчетности банковской / консолидированной группы
- 6.5. Интерпретация мсфо для составления финансовой отчетности коммерческого банка
- Список рекомендуемой литературы Законодательные и нормативные акты
- 664003, Иркутск, ул. Ленина, 11.