8.2. Информационная основа для составления банковской отчетности
9
К документам синтетического учета коммерческого банка относятся:
бухгалтерский журнал;
лицевой счет;
ежедневный баланс;
книга регистрации открываемых лицевых счетов;
выписка из лицевого счета;
ежедневная оборотная ведомость;
ведомость остатков размещенных (привлеченных) средств;
з) ведомость остатков по счетам первого, второго порядка, лицевым счетам, балансовым и внебалансовым счетам.
Ответ — [4, ч. 3, разд. 2].
10
К документам аналитического учета коммерческого банка относятся:
ежедневный баланс;
лицевой счет;
юридическое дело клиента;
ведомость остатков по счетам первого, второго порядка, лицевым счетам, балансовым и внебалансовым счетам;
ежедневная оборотная ведомость;
ведомость остатков размещенных (привлеченных) средств;
книга регистрации открываемых лицевых счетов.
Ответ — [4, ч. 3, разд. 2].
11
Перечислите элементы ежедневной оборотной ведомости коммерческого банка:
срок, на который привлечены (размещены) средства;
номер счета первого порядка;
наименование счета, разделов, группы счетов, баланса;
входящие остатки на отчетную дату;
обороты за отчетный период по дебету;
обороты за отчетный период по кредиту;
исходящий остаток на отчетную дату;
номер счета второго порядка;
остаток размещенных (привлеченных) средств;
суммы на счетах по срокам, оставшимся до погашения.
Ответ — [4, ч. 3, разд. 2].
12
Балансы, оборотные ведомости и отчеты о прибылях и убытках подписываются после их рассмотрения:
руководителем коммерческого банка либо его заместителем, уполномоченным подписывать отчетность, главным бухгалтером либо лицом, исполняющим обязанности главного бухгалтера;
главным бухгалтером или по его поручению — заместителем главного бухгалтера;
главным бухгалтером или по его поручению — заместителем главного бухгалтера, а также другими лицами, подписи которых предусмотрены в форме отчетности.
Ответ — [4, ч. 3, разд. 2].
- Содержание
- Введение
- 1. Организация деятельности центрального банка
- 1. 1. Банковская система Российской Федерации
- 1.2. Банковское регулирование
- 1.3. Банковский надзор
- 1.4. Банкротство кредитных организаций
- Список использованной литературы Законодательные и нормативные документы
- Основная литература
- 2. Организация деятельности коммерческого банка
- 2.1. Коммерческий банк — второй уровень банковской системы
- 2.2. Ресурсы коммерческого банка
- 2.3. Активы коммерческого банка
- 2.4. Посреднические операции коммерческого банка
- 2.5. Операции коммерческого банка с драгоценными металлами и драгоценными камнями
- Список рекомендуемой литературы Законодательные и нормативные документы
- Основная литература
- 3. Учет в коммерческом банке
- 3.1. Организация бухгалтерского учета в коммерческом банке
- 3.2. Организация и порядок учета кассовых операций коммерческого банка
- 3.3. Организация и порядок учета расчетных операций в коммерческом банке
- 3.4. Организация и порядок учета кредитных операций в коммерческом банке
- 3.5. Учет уставного капитала коммерческого банка
- 3.6. Организация и порядок учета операций с ценными бумагами коммерческого банка
- 3.7. Организация и порядок учета операций с иностранной валютой коммерческого банка
- Список рекомендуемой литературы Законодательные и нормативные акты
- 4. Международные валютно-кредитны отношения
- 4.1 Валютная политика. Роль валютного регулирования в обеспечении реализации единой государственной валютной политики
- 4. 2. Классификация валютных операций для целей валютного регулирования
- 4.3 Система валютного регулирования и валютного контроля
- 4.5. Идентификация клиентов и выгодоприобретателей при совершении банковских операций и иных сделок. Определение резидентства субъектов валютных операций
- Список рекомендуемой литературы Законодательные и нормативные акты
- 5. Банковский менеджмент
- 5.1. Управление собственным капиталом коммерческого банка
- 5.2. Управление пассивами коммерческого банка
- 5.3. Управление активами коммерческого банка
- 5.4. Управление рисками в банковской практике
- Управление прибылью коммерческого банка
- Список рекомендуемой литературы Законодательные и нормативные документы
- 6. Банковский маркетинг
- 6.1. Сущность маркетинга в коммерческом банке
- 6.2. Комплекс маркетинга в коммерческом банке (маркетинг-микс)
- 6.3. Банковская конкуренция
- 6.4. Исследования в банковском маркетинге
- Список рекомендуемой литературы
- 7. Ликвидность коммерческого банка
- 7.1. Сущность банковской ликвидности
- 7.2. Управление ликвидностью коммерческого банка
- 7.3. Анализ ликвидности коммерческого банка
- Список рекомендуемой литературы Законодательные и нормативные акты
- Основная литература
- 8. Отчетность коммерческого банка
- 8.1. Состав и характеристика банковской отчетности
- 8.2. Информационная основа для составления банковской отчетности
- 8.3. Порядок составления и представления публикуемой отчетности коммерческого банка
- 8.4. Порядок составления и представления консолидированной отчетности банковской / консолидированной группы
- 6.5. Интерпретация мсфо для составления финансовой отчетности коммерческого банка
- Список рекомендуемой литературы Законодательные и нормативные акты
- 664003, Иркутск, ул. Ленина, 11.