27. Формы кредита и их развитие

Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений. Структура кредита вклю­чает, как отмечалось ранее, кредитора, заемщика и ссуженную сто­имость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от:

- характера ссуженной стоимости;

- кредитора и заемщика;

- целевых потребностей заемщика.

В зависимости, от ссуженной стоимости различают:

- товарную форму кредита, которая исторически предшествует его денежной форме. Кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот и пр.).

Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян в форме зерна, других сельскохозяйственных продуктов до сбора нового урожая.

В современной практике товарная форма кредита не является осно­вополагающей.

- денежную форму кредита - наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве, т.к. деньги являются все общим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа.

Данная форма кредита активно ис­пользуется как государством, так и отдельными гражданами, как внут­ри страны, так и во внешнем экономическом обороте.

- смешанная (товарно-денежная) форма – она часто используется в экономике развивающихся стран, расплачивающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров.

Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается по­степенным возвращением кредита в денежной форме.

В зависимости от того. кто в кредитной сделке является кредито­ром. выделяются следующие формы кредита:

1) банковская форма кредита - наиболее распространенная форма, т.е. именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По объе­му ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, вы­даваемых при каждой из других его форм.

Особенности банковской формы кредита:

- банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами, заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам.

- банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.

- банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капи­тал, т.е. они должны быть использованы так, чтобы получить доход, вернуть кредит и уплатить ссудный %.

- банковский кредит зачастую носит долгосроч­ный характер.

Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.

2) хозяйственная (коммерческая) форма кредита - кредиторами вы­ступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в силу исторической традиции довольно часто называ­ют коммерческим кредитом, иногда вексельным кредитом, поскольку в его основе лежат отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенно­го срока.

В современном хозяйстве предприятия предоставляют друг другу не столько товарный, сколько денежный кредит.

Кре­диты могут предоставлять практически все предприятия и организа­ции, имеющие свободные денежные средства.

Особенности хозяйственной формы кредита:

- ссужаются как занятые, так и незаня­тые капиталы.

- при товарной форме хоз. кредита отсрочка оплаты платежа служит продлением процесса реализации

- при денежной форме ссужаются временно высвободившиеся денежные средства.

- при товарном хоз. кредите собственность на объект передачи переходит от продавца-кредитора к покупателю, а при денежном хозяйственном кре­дите не, он получаете только во временное владение.

- при товарном хоз. кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара, при денежном взимается судный процент.

- хозяйственный кредит независимо от своей товарной или денежной формы предоставляется главным образом на короткие сроки.

3) государственная форма кредита - возникает если госу­дарство предоставляет кредит различным субъек­там. Эта форма кредита имеет ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки, по существу становится международной формой кредита. Гос кредит следует отличать от гос займа, где гос-во, размещая свои обязательства, облигации и др., выступает в качестве заемщика. Государственный заем чаще всего размещается под определенные государственные программы

4) международная форма кредита – здесь одна из сторон кредитной сделки – иностранный субъект.

Россия в большей степени выступает заемщиком, нежели кредитором.

5) гражданская форма кредита - в качестве кредитора выступают отдельные граждане, частных лица.

Гражданская (частная, личная) форма кредита может быть как денежной, так и товарной, они применяется во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных отношений.

Часто эта форма кредита носит дружеский характер, сроки такого кредита не явля­ется жестким, договор не заключается, могут быть расписки, чаще носит условный характер.

За­висимости от целевых потребностей заемщика различают:

- производительную форма кредита - использование ссуды на цели производства и обращения, на производительные цели.

- потребительскую форму, которая исторически возникла в начале развития кредитных отношений, когда у одних субъектов ощущался избыток предметов потребления, у других возникала потребность во временном их использовании. Потребительская форма кредита используется населением на цели потребления, он не на­правлен на создание новой стоимости, преследует цель удовлетворить потребительские нужды заемщика.

Потребительский кредит могут по­лучать не только отдельные граждане для удовлетворения своих лич­ных потребностей, но и предприятия, несоздающие стоимость.

Чистых форм кредита, изолированных друг от друга не существует.

Чистых форм кредита не существу­ет.

В отдельных случаях используются и другие формы кредита, в ча­стности:

- прямая – отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю, без опосредуемых звеньев;

- косвенная – когда ссуда берется для кредитования других субъектов (граждане, оформившие ссуду в торговой организации являются косвенными потребителями банковского кредита).

- явная – кредит под заранее оговоренные цели;

- скрытая – возникает, если ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон;

- старая – появившаяся в начале развития кредитных отношений;

- новая – к ним можно отнесли лизинг. Объек­том обеспечения становятся не только традиционное недвижимое иму­щество, но и современные виды техники, новые товары, являющиеся признаком современной жизни.

- основная – денежная форма кредита;

- дополнительная – товарная форма.

- развитая и неразвитая формы характеризуют степень развития кредита.