36. Сущность ссудного процента, функции.

Ссудный процент представляет собой плату, полученную кредитором от заемщика в результате передачи во временное пользование ссуженных средств.

Он возникает в условиях товарного производства на основе кредитных операций и используется при всех формах и видах кредита.

Ссудный процент возникает там, где отдельный собственник передает другому определенную стоимость во временное пользование с целью ее производительного потребления. Эта стоимость обладает чертами товара. Ее потребительная стоимость (полезность) со­стоит в производстве прибыли, которая, с одной стороны, составляет до­ход производителя; с другой - кредитора (в форме процента).

Для кредитора цель сделки состоит в получении определенного дохо­да на ссуженную стоимость; предприниматель привлекает средства так­же с целью увеличения прибыли.

Столкновение интересов собственника средств и предпринимателя, пус­кающего их в оборот, приводит к разделению прибыли на вложенные средства между заемщиком и кредитором. Доля последнего выступает в форме ссудного процента.

Функции ссудного процента:

1. перераспределительная – происходит передача части прибавочной стоимости хозяйствующих субъектов и доходов населения кредитору за пользование ссуженными средствами

2. стимулирующая – ссудный процент – важнейший стимул эффективного использования заемных средств и своевременного возврата

3. регулирующая – ссудный процент порождает движение денежных на рынке ссудных капиталов, создавая условия для аккумуляции свободных денежных средств у хозяйствующих субъектов и населения, превращая их в ссудный капитал и рационально размещая внутри отдельных отраслей, между отраслями, населением, государством.

Существуют различные формы ссудного процента, их классифика­ция определяется рядом признаков, в том числе:

- формами кредита;

- видами кредитных учреждений;

- видами инвестиций с привлечением кредита;

- сроками кредитования;

- видами операций кредитного учреждения.

Для ссудного процента во всех его формах характерен следующий механизм использования:

- уровень ссудного процента определяется макроэкономическим факторами: соотношением спроса и предложения средств, степень доходности на других сегментах финансового рынка, регулирующая направленность процентной политики ЦБ РФ и т.д.

- ЦБ РФ переходит от прямого административного управления нормой ссудного процента к экономическим методам регулирования уровня платы за кредит: посредством изменения платы за кредит на рефинансирование кредитных учреждений, путем маневрирования нормой обязательных резервов, депонируемых в ЦБ РФ от суммы привлеченных вкладов, через изменение уровня доходности по операциям с государственными ценными бумагами.

- порядок начисления и взимания процентов определяется догово­ром сторон, как правило, применяется ежемесячное либо ежеквартальное начисление процентов.

- Источник уплаты процента различается в зависимости от характера операции. Так, платежи по краткосрочным ссудам включаются в себестоимость продукции; расходы по долгосрочным и по просроченным кре­дитам относятся на прибыль предприятия после ее налогообложения.