Расчеты по аккредитиву. Виды аккредитивов

Аккредитив – это условное денежное обязательство банка по поручению плательщика произвести платеж в пользу получателя денег по предъявлении им документов, соответствующим условиям аккредитива. Банк может дать полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи. Банк, обслуживающий плательщика является банком-эмитентом. Иначе говоря, аккредитив – это обязательство банка выплатить поставщику товара за счет покупателя (который является его клиентом) определенную сумму денег, но при условии, если поставщик представит банку в установленный срок документы, подтверждающие исполнение им своих обязательств перед покупателем (например, документы, подтверждающие, что поставщик отправил товары покупателю). Т.о. Банк, получив от плательщика заявление на аккредитив, бронирует указанную сумму на отдельном счете. Это гарантирует поставщику (получателю денег) своевременно получить оплату за отгруженные им товары. Банк зачисляет деньги на расчетный счет получателя (поставщика товаров), но только после того как поставщик представит все документы, подтверждающие отгрузку товара покупателю. Виды аккредитивов: 1. Покрытый: банк плательщика (эмитент) перечисляет сумму аккредитива в банк получателя (исполняющий) за счет собственных средств плательщика (или за счет предоставленного кредита) на весь срок аккредитива. 2. Непокрытый (гарантированный): при наличии соглашения между банками, банк плательщика (эмитент) дает право исполняющему банку, в котором открыт его корреспондентский счет, списывать средства в пределах суммы аккредитива. Т.е. банк гарантирует платежи поставщику. 3. Отзывный: может быть изменен или отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика и без предварительного согласования с получателем денег. 4. Безотзывный: может быть отменен только при согласии получателя денег. Безотзывный аккредитив по просьбе банка-эмитента может быть подтвержден исполняющим банком. Это значит, что исполняющий банк берет на себя ответственность за проведение расчета по аккредитиву наравне с банком-эмитентом. Аккредитив предназначен для расчетов с одним поставщиком. Порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в основном договоре, в котором указывается: наименования банков; наименование получателя средств; вид, сумма и срок действия аккредитива; перечень документов, представляемых получателем средств; условия оплаты (с акцептом, без акцепта), ответственность за неисполнение обязательств. По аккредитиву допускаются частичные платежи. Срок действия аккредитива устанавливается в договоре между поставщиком и покупателем.

22. Содержание

    • Правовые основы осущ-ия бо. Основные принципы деят. Банка.
    • Основные правила проведения и классификация бо. Св-ва банковских услуг. Понятие банковского продукта.
    • Банковские оп-ии и банковские сделки в соответствии с фз «о банках и банк. Деят.».
    • Экономическое содержание активных банковских оп-ий. Виды, общая характеристика.
    • Экономическое содержание и формы пассивных оп-ий. Ресурсы банка: структура и характеристика.
    • Характеристика источников формирования доходов ко.
    • Характеристика расходов ко. Прибыль: значение, порядок образования и распределения.
    • Понятие банковского риска. Классификация банковских рисков и методы их страхования.
    • Собственные ср-ва ко: структура, ф-ии, источники и механизм пополнения.
    • Уставный капитал ко, порядок формирования и изменения.
    • Назначение и условия выпуска акций. Процедура эмиссии акций.
    • Депозитные оп-ии банков. Основные принципы их орг-ии. Инструменты депозитной политики.
    • Виды депозитных счетов, открываемых клиентам в банке, их характеристика.
    • Процентная ставка по вкладам: виды, порядок начисления и уплаты; факторы, влияющие на ее изменение.
    • Условия выпуска и орг-ия обращения депозитных и сберегательных сертификатов.
    • Характеристика основных видов недепозитных источников привлечения ресурсов.
    • Общая характеристика форм безналичных расчетов. Нормативно – правовое регулирование безналичных расчетов.
    • Основные принципы безналичных расчетов.
    • Платежные поручения и виды расчетов, производимых платежными поручениями.
    • Расчеты платежными требованиями и инкассовыми поручениями.
    • Расчеты по аккредитиву. Виды аккредитивов
    • Налично-денежные операции (кассовые) : нормативно-правовое регулирование, содержание, организация, порядок совершения
    • Кредитная политика банка, её составные элементы. Факторы, оказывающие влияние на кредитную политик банка.
    • 25. Классификация банковских кредитов. Характеристика объектов кредитования
    • 26. Этапы экономической работы с клиентом при осуществлении кредитования.
    • 1 Этап: Рассмотрение кредитных заявок и представленных документов.
    • 27. Понятие кредитоспособности заемщика и способы её оценки.
    • 28. Кредитные правоотношения. Содержание и оформление кредитного дог-ра.
    • 29. Содержание и цели кредитного мониторинга. Меры, принимаемые банком при нарушении условий кредитного договора.
    • 30. Формы банковского кредитования. Порядок предоставления и погашения кредита
    • 31. Современные способы обеспечения возвратности кредита.
    • 32.Сущность и правовая основа залоговых операций. Предметы и виды залога.
    • 33.Поручительство как форма обеспечения возвратности кредита.
    • 34.Гарантия как форма обеспечения возвратности кредита.
    • 35.Страхование кредитов как метод снижения кредитного риска.
    • 36.Долгосрочные кредиты:экономическое значение, порядок выдачи и погашения.
    • 37.Консорциальный кредит:экономическое значение,особенности,порядок предоставления.
    • 38.Формы и виды потребительских кредитов.Порядок выдачи и погашения.
    • 39.Межбанковские кредиты.
    • 40. Ипотечные операции банков. Особенности оформления импотеки.
    • 42. Основные этапы осуществления лизинговой сделки.
    • 43. Виды лизинговых сделок, отличительные особенности.
    • 44. Содержание и виды факторинговых операций.
    • 45. Организация факторинговых операций. Доходы банков, получаемые от факторнговых операций.
    • 46.Выдача банками поручительств и гарантий.
    • 47.Сущность и виды векселей. Значение вексельного обращения.
    • 48.Виды операций, совершаемых ко с векселями.
    • 49.Комиссионные операции банков с векселями.
    • 50.Оформление векселей.Процедуры, повышающие надежность векселя.
    • 51(53,54).Виды деятельности ко на рцб.
    • 52.Виды проф деятельности ко на рцб.
    • 53. Эмиссионная дея-ть банков. Виды ценных бумаг, выпускаемых банком.
    • Эмиссионные ценные бумаги на предъявителя, переход прав на которые и осуществление закрепленных ими прав не требуют идентификации владельца.
    • 54. Сущность и назначение инвестиционных операций банков. Классификация банковских инвестиций.
    • 55.Типы банковских инвестиционных портфелей,их характеристика.
    • 56. Портфель цб:понятие,типы.Факторы,определяющие стуктуру портфеля цб
    • 57.Виды инвестиционных рисков и методы управления инвестиционными рисками.
    • 58.Брокерские операции ко на первичном и вторичном рцб.
    • 59.Операции доверительного управления.Сущность и виду общего фонда банковского управления.
    • 60.Депозитарная деятельность ко.