21.Виды страховых взносов

Различают договоры:

1. С единовременной уплатой(однократной) премии

2. С уплатой периодических взносов:

- первый страховой взнос

- последующие взносы

Единовременная уплата премии предполагает уплату страхового взноса один раз полностью при заключении договора страхования. Эта форма уплаты премии часто встречается в страховании жизни, когда страхователь сразу вносит крупную сумму в пенсионном или накопительном страховании.Технический срок действия договора страхования подразделяется на периоды, за которые начисляются периодические страховые взносы. С точки зрения техники страхования выделяют первый  и последующие взносы. Страховой период всегда равняется одному году и, соответственно, страховые взносы начисляются за год.

По времени уплаты страховые взносы подразделяются на:. Авансовые платежи обычно вносятся за весь срок действия договора. Предварительная премия. Страховщик может предоставить право страхователю внести полностью или частично причитающийся к уплате взнос до наступления срока уплаты. В зависимости от того, как страховые взносы отражаются в балансе страхового общества, они подразделяются на: Переходящие платежи. Страховые сделки совершаются в конце календарного года. Здесь, как правило, наблюдается несовпадение календарного и страхового года.

Результативная премия представляет собой разницу между годовой нетто-премией и переходящими платежами текущего года, отнесенными на следующий год. Эффективная премия это вся сумма наличных страховых платежей, которыми располагает страховщик в данном текущем году. Цильмеровская (резервная) премия – сумма нетто-премии и расходов по заключению договоров страхования данного вида за год. Определяется с помощью математических расчетов. Перестраховочная премия – премия, которую страховщик передает перестраховщику по условиям заключенного между ними договора перестрахования. По величине различают необходимую, справедливую и конкурентную премию.

Необходимая премия - Достаточная премия, позволяющая страховщику производить выплаты по страховым случаям.

Справедливая премия - Отражает принцип справедливой игры и теории вероятностей, эквивалентность обязательств сторон.

Конкурентная - Позволяет страховщику в условиях рынка привлечь максимально возможное число потенциальных страхователей.

Нетто-премия — часть страхового взноса, необходимая для покрытия страховых платежей за определенный промежуток времени по данному виду страхования

Достаточная премия равна сумме нетто-премии и нагрузки, включенной в издержки страховщика

Брутто-премия — тарифная ставка страховщика.

В зависимости от способа исчисления страховые взносы классифицируются на:

Средние премии получаются в том случае, когда страховщик абстрагируется от индивидуальных особенностей объектов страхования и прибегает к исчислению средней арифметической для всей совокупности.

Степенные премии. Если при определении страхового взнос? во внимание принимается величина риска объекта, который включен в страховую совокупность, то такой страховой взнос называется степенной страховой премией.

Индивидуальные премии получаются в том случае, когда страховщик принимает во внимание только индивидуальные особенности объекта страхования и не прибегает к исчислению средней арифметической для всей совокупности.

Кроме того, на практике используется система основной и добавочной страховых премий. Основная страховая премия определяется при заключении договора страхования. Допускается, что она будет увеличена или уменьшена в зависимости от индивидуальных особенностей объекта страхования. При таком способе расчетов получается индивидуализирование риска. Применение скидок и надбавок призвано корректировать основную премию. Скидки и надбавки к основной премии называются добавочной премией.