33. Формы и виды кредита.

ФОРМЫ КРЕДИТА

Формы кредита связаны со структурой кредита и сущностью кредитных от­ношений. Как известно, структура кредита включает заемщика, кредитора и ссу­женную стоимость. В связи с этим формы кредита различаются в зависимости от характера:

1) ссуженной стоимости;

2) кредитора и заемщика;

3) цели кредита.

В зависимости от критерия классификации выделяют следующие наиболее важные формы кредита (рис. 12.1):

В зависимости от ссуженной стоимости различают товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

Товарная форма кредита предшествует денежной форме. Первыми субъектами кредита были обладатели излишних предметов потребления (например, зерна и дру­гих сельскохозяйственных продуктов до нового урожая). В современной практике эта форма кредита не является основополагающей. Денежная форма кредита – наиболее типична, она преобладает в со­временном хозяйстве. Это объясняется тем, что деньги при обмене являются всеоб­щим эквивалентом стоимостей. Данная форма кредита используется государством и отдельными гражданами внутри страны и за ее пределами. Смешанная (товарно-денежная форма) кредита применяется, наряду с товар­ной и денежной формами, как правило, в экономике развивающихся стран, которые за денежные ссуды рассчитываются периодическими поставками своих товаров. Преимущественно это сырьевые ресурсы и сельскохозяйственные товары.

Внутри нашей страны кредит в денежной форме стал заметно превышать другие его формы.

Рис. 12.1. Основные формы кредита

В зависимости от характера кредитора и заемщика различают банковскую, хозяйственную (коммерческую), государственную, международную и гражданскую (частную, личную) формы кредита. В кредитной сделке кредитор и заемщик – рав­ноправные субъекты, при этом предложение ссуды исходит от кредитора, а спрос – от заемщика. Наиболее распространенной является банковская форма кредита. Именно бан­ки чаще всего предоставляют ссуды нуждающимся во временной финансовой по­мощи. Банк – особый субъект, его основополагающее дело – чаще всего кредитное. Банк совершает многократное круговращение денег на возвратной основе. Банков­ская форма кредита обладает тремя особенностями:

1) банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными сред­ствами. Он занимает деньги у клиентов, перераспределяет их и предоставляет ссуду другим лицам во временное пользование;

2) банк ссужает незанятый капитал, свободные средства на счетах или во вкладах;

3) банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал.

Поэтому заемщик должен так использовать полученные средства, чтобы после возврата ссуды получить прибыль, из которой он уплатит ссудный процент.

Хозяйственную форму кредита часто называют коммерческим (вексельным) кредитом, так как в его основе лежит отсрочка оплаты товара и предоставление по­купателем векселя как долгового обязательства оплатить стоимость покупки по ис­течении обозначенного срока. «Коммерческий» при этом означает «торговый», об­разованный на базе особых условий продажи товаров. Эта форма кредита также об­ладает особенностями:

1) источником кредита являются как свободный капитал, так и занятый. От­срочка оплаты в этой форме кредита служит продолжением процесса реализации продукции, так как ссужается не временно высвободившаяся стоимость, а обычный товар, отсроченный от оплаты;

2) кредит предоставляется на короткие сроки (в отличие от банковского, где он имеет долгосрочный характер).

Государственная форма кредита – это предоставление кредита различным субъектам, в качестве кредитора выступает государство. В отличие от государственных зай­мов, распространенных на практике, эта форма кредита имеет ограниченное приме­нение, представляется через банки в сфере международных экономических отноше­ний, становясь международной формой кредита. Международная форма кредита отличается тем, что один из участников кре­дита – иностранный субъект. Россия, в современный период участвуя в международных экономических отношениях, в большей степени выступает заемщиком.

Гражданская форма кредита (частная, личная) основана на участии в кре­дитной сделке в качестве кредитора отдельных граждан и носит как денежный, так и товарный характер, применяясь во взаимоотношениях с любыми участника­ми кредитных отношений.

Может носить и дружеский характер (при взаимоотношениях частных лиц), при этом ссудный процент может быть ниже бан­ковского или отсутствовать, а договор кредита – не заключаться. Здесь элемент до­верия приобретает повышенное значение, поскольку нередко отсутствует и долговая расписка.

В зависимости от целевых потребностей заемщика различают две формы кредита: производительная и потребительская. Производительной форме кредита чаще всего свойственно использовать ссуды на цели производства и обращения, то есть на производительные цели. Потреби­тельская форма кредита, в отличие от его производительной формы применяется на­селением на цели потребления, на удовлетворение потребительских нужд заемщика. Современный кредит носит преимущественно производительный характер. Решающий удельный вес кредита – банковский, при котором заемщик не только возвра­щает ссуду, но и уплачивает ссудный процент.

Лизинговый кредит – финансовая операция по передаче права пользования на длительный срок недвижимого или движимого имущества, остающегося собственностью арендодателя на весь срок договора лизинга.

Потребительский кредит – позволяет совершить акт покупки товаров в то время, когда процесс накопления

сбережений для их приобретения еще не завершен.

Ипотечный кредит – тип экономических отношений по поводу предоставления ссуд под залог имущества.

Ипотечный кредит выдается под строго определенный залог и в случае невозврата кредита заложенная недвижимость продается, а на вырученную сумму кредитору погашается задолженность.

В то же время чистых форм кредита, изолированных друг от друга, не сущест­вует. Например, банковский кредит, предоставленный в денежной форме, позволяет погашать его в форме товаров. Банковский кредит, по характеру производительный, на практике приобретает и потребительские черты.

В отдельных случаях применяются и другие формы кредита, например: прямая и косвенная; явная и скрытая; старая и новая; основная (преимущест­венная) и дополнительная; развитая и неразвитая. Рассмотрим эти дополни­тельные формы.

1) Прямая форма кредита – непосредственная выдача ссуды пользователю, а косвенная – взятие ссуды для кредитования других объектов.

2) Явная форма кредита понимается как кредит под заранее оговоренные цели, а скрытая – если ссуда используется на цели, не предусмотренные взаимными обя­зательствами.

3) Старая форма кредита появилась в начале развития кредитных отношений, например, ссуда под заклад имущества, но может модернизироваться, приобретая современные черты.

При новой форме – объектом обеспечения становятся не только недвижимость, но и виды современной техники, новые товары. Это новая форма кредита, по сравнению с его ростовщической формой.

4) Основная форма – денежный кредит, а товарный – дополнительная форма. Эти два вида формы кредита дополняют друг друга, образуя систему анало­гично уровню товарно-денежных отношений.

5) Развитая и неразвитая формы кредита говорят о степени его развития. Счи­тается, что ломбардная форма кредита не соответствует современному уровню от­ношений, но он применяется, хотя и не так хорошо, как банковский кредит. Как было показано, классификация кредита осуществляется по многим базовым признакам, образующим самостоятельные формы кредита.

ВИДЫ КРЕДИТА

Единых стандартов при классификации кредитов не существует, поэтому каждая стра­на устанавливает их самостоятельно. Наиболее детальной характеристикой кредита по организационно-экономическим признакам, используемым для классификации кредита, в нашей стране считается вид кредита, устанавливаемый в зависимости:

1) от стадий производства, обслуживаемых кредитом;

2) отраслевой направленности;

3) объектов обеспеченности;

4) срочности кредитования;

5) платности и др.

Кредит является важным инструментом платежа и применяется для удовле­творения разнообразных потребностей заемщика. Эти потребности отражаются, по­мимо обмена, и в других стадиях воспроизводства. Хозяйственные организации для обеспечения производства товаров расходуют полученные ссуды для приобре­тения средств производства, удовлетворения потребностей по выплате зарплаты, бюджетным отчислениям.

В зависимости от отраслевой направленности различают следующие виды кредита: промышленный, при обслуживании промышленных предприятий; анало­гично – сельскохозяйственный, торговый.

Классификация кредита, обусловленная объектами кредитования (тем, что противостоит кредиту), не носит специфических названий. Чаще всего кредит ис­пользуют для приобретения различных товаров (сырье – в промышленности, товары разнообразного ассортимента – в торговле, товары длительного пользования – у на­селения), для осуществления производственных затрат. Ссуду берут под разрыв в платежном обороте при временном отсутствии свободных денежных средств, но на­личии обязательств по разнообразным видам текущих платежей. Кредит в этом слу­чаем покрывает недостаток денежных средств или разрыв в платежном обороте.

При классификации кредита в зависимости от его обеспеченности учитывают характер, степень и формы обеспеченности. По характеру обеспечения выделяют ссуды, имеющие прямое и косвенное обеспечение. Прямое обеспечение содержат ссуды, выдаваемые под конкретный материальный объект, а косвенное – ссуды, вы­даваемые на покрытие разрыва в платежном обороте. По степени обеспеченности выделяют кредиты с полным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспече­нием и вовсе без такового.

Полное обеспечение наблюдается при размере обеспече­ния, равном или превышающем размер кредита, неполное – когда его стоимость не­сколько ниже размера кредита, а в случае отсутствия обеспечения кредит называет­ся бланковым. Такой кредит чаще всего предоставляют при определенном доверии к заемщику.

Классифицируя кредиты в зависимости от срочности кредитования, выделяют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды. Краткосрочные ссуды имеют срок возврата не более 1 года, а в период значительной инфляции – до 3-6 месяцев. Они обслуживают текущие потребности заемщика, связанные с движением оборот­ного капитала.

Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают долговремен­ные потребности, вызванные необходимостью капитальных вложений в производст­во. Среднесрочные ссуды в мировой практике выдаются на срок 5-8 лет. В период инфляции в нашей стране к среднесрочным относили ссуды со сроком погашения 6-12 месяцев, а долгосрочными считались кредиты со сроком оплаты выше 1 года.

В зависимости от платности за пользование кредит классифицируют как плат­ный и бесплатный, дорогой и дешевый. В основе такого деления находится размер процентной ставки за пользование ссудой. Понятие дорогого кредита связано с про­центной ставкой, если ее взыскивать в размере, превышающем рыночный уровень. Такие ставки применяют по кредитам, обладающим повышенным риском невозвра­та суммы (сомнительное обеспечение и др.). Размер платности кредита дифференцируют в зависимости от его срока, каче­ства и платежеспособности заемщика. Платность т изменяется с учетом подъ­ема или депрессии экономического цикла.

Специфическим видом можно считать ростовщический кредит, который в зарубежной литература рассматривается как в историческом плане, но в российской практике получивший определенное распространение. Для большинства стран имеет нелегальный характер, поскольку запрещен законом, но реализуется путем выдачи физическим лицам и хозяйствующим субъектам без лицензии от Центрального банка.