4. Безналичные расчеты в финансовом секторе экономики

Безналичные расчеты в финансовом секторе экономики – могут проводиться:

– через расчетную сеть центрального банка;

– кредитными организации по корреспондентским счетам «НОСТРО» и «ЛОРО»;

– через небанковские кредитные организации, специализирующися на осуществлении расчетных операций;

– через внутрибанковскую расчетную систему (счета межфилиальных расчетов).

До начала 90-х гг. в России понятия «межбанковские расчеты» практически не существовало. Расчеты между несколькими существующими тогда банками проводились централизованным порядком через счета, открытые в Правлении Госбанка СССР. Многочисленные учреждения банков были связаны внутрибанковскими расчетами по межфилиальным оборотам (МФО), введенными еще в 1933 г. Межфилиальные расчеты не предполагали каких-либо ограничений в проведении платежей прежде всего из-за недостатка средств на счете банка, а кредитные ресурсы планировались и учитывались централизованно. Механизм расчетов по МФО предполагал централизованный порядок их регулирования, контроль за полным завершением расчетов, но не позволял четко разграничить ресурсы каждого банка (в условиях централизованной банковской системы не было такой необходимости).

Внедрение в 1991 г. межбанковских расчетов позволили обособить ресурсы каждого банка, что стало решающим фактором преобразования их в коммерческие банкки, а ЦБ РФ – задействовать инструменты денежно-кредитного регулирования экономики, принятые в мировой практике.

Межбанковские расчеты – система безналичнх расчетов между банками, основанная на прямых переводах денежных средств и регулярных зачетах их взаимных требований и обязательств. По сути лишь на основе расчетов между различными банками и их филиалами можно окончательно завершить расчеты в рамках национальной экономики. Для проведения расчетов коммерческие банки устанавливают между собой отношения на договорной основе, которые называются корреспондентскими отношениями. Банки, устанавливающие такие отношения, называются банками-корреспондентами. Предметом этих отношений являются главным образом два вида операций: по обслуживанию клиентов и собственно межбанковские операции. К первым относятся операции по коммерческим сделкам клиентов и оказанию им трастовых услуг : платежи на основе различных способов и форм расчетов (дебетовых и кредитовых переводов, аккредитива, инкассо), клиринг, операции с ценными бумагами, предоставление гарантий и т.д. Собственные операции банков включают предоставление и получение кредитов, депозитов, покупку и продажу валют, ценных бумаг и др.

Корреспондентские отношения обычно сопровождаются открытием счетов на взаимной основе (друг у друга) или в одностороннем порядке (только у одного из партнеров, как правило, у крупного банка). Выбор в пользу взаимных или односторонних корреспондентских отношений зависит от различных факторов: взаимных потоков платежей; цены и спроса на рынке кредитных ресурсов; возможности участия в торгах на региональных валютных биржах, а также оперативного отзыва находящихся на корсчетах средств.

Имеют место также отношения между корреспондентами без счета, когда взаимные расчеты осуществляются по счетам, открытым ими в третьем кредитном учреждении. Частный случай такой структуры договорных связей – расчеты по корреспондентским счетам, открытым в подразделениях Банка России. Однако они могут проводиться и по счетам, открытым в каком-либо коммерческом банке, обычно являющимся крупным центром межбанковских расчетов, так называемом расчетном банке.

Возможно также установление корреспондентских отношений через клиринговые центры, в которых открываются клиринговые счета как разновидность корсчета для проведения клиринга. При этом равновеликие финансовые требования и обязательства погашаются, а сальдо списывается (дебетовое) или зачисляется (кредитовое) на основной корреспондентский счет.

Корреспондентский счет – это счет одного банка, открытый в другом банке, на котором отражаются платежи, проведенные последним по поручению и за счет первого банка на основе заключенного между ними корреспондентского договора.

Открываемые после заключения договоров корреспондентские счета подразделяются на несколько видов: счета «НОСТРО» – текущие счета на имя коммерческого банка у банка-корреспондента, отражаемые в активе баланса первого; счета «ЛОРО» – текущие счета на имя банка-корреспондента у коммерческого банка, отражаемые у него в пассиве баланса; счета «ВОСТРО» – счета иностранных банков в банке-резиденте в местной валюте или в валюте третьей страны. Счета «НОСТРО» в одном банке являются счетами «ЛОРО» у его корреспондентов и наоборот.

В нашей стране большая часть межбанковских расчетов осуществляется через расчетную систему ЦБ РФ. Проведение расчетов между банками осуществляют специально создаваемые для этих целей подразделения Банка России – расчетно-кассовые центры (РКЦ). В РКЦ по месту нахождения правлений коммерческих банков открываются корреспондентские счета банков.

Через корреспондентские счета банки осуществляют весь круг операций, связанных с обслуживанием своих клиентов, а также операций самого банка как хозяйствующего субъекта. Для учреждений банка корреспондентский счет – это своего рода «расчетный» счет, на нем хранятся все средства коммерческого банка (как собственные, так и не использованные им деньги своих клиентов, а также неиспользованные деньги, полученные в ссуду от других кредитных учреждений). В нашей стране межбанковские расчеты ориентируются на второй вариант. В последние годы Центральным банком проводится большая работа по совершенствованию этих расчетов. С целью существенного сокращения времени межбанковских расчетных операций, повышения их надежности и качества введены электронные платежи.